Налоги ИП в 2026
УСН 6%/15%, патент, НПД, страховые взносы. Сравнение режимов, примеры, льготы регионов.
1Направление расчета
2Годовой доход (gross, до НДФЛ)
3Налоговые вычеты
Максимум 2 000 000 ₽ на покупку жилья. Возврат: до 260 000 ₽.
Режимы налогообложения для ИП
| Режим | Ставка | Лимит дох. | Для кого |
|---|---|---|---|
| НПД (Самозан.) | 4-6% | 2.4 млн | Услуги частным лицам |
| УСН «доходы» | 1-6% | 199 млн | Услуги, торговля |
| УСН «Д−Р» | 5-15% | 199 млн | Торговля, производство |
| Патент (ПСН) | фикс. | 60 млн | 80 видов деятельности |
| АУСН | 8-20% | 60 млн | Эксперимент, без сотрудников |
| ОСН | НДФЛ 13-15% + НДС 20% | Нет | Крупный бизнес |
Пример: ИП розничная торговля 3 млн/год
- УСН «доходы» 6%: 180 000 ₽ налог + 53 658 + (3 млн − 300 тыс) × 1% = 27 000 доп.взнос. Итого 260 658 ₽. Но взносы уменьшают налог до нуля: 180 000 − 80 658 (взносы) = 99 342 ₽ УСН + 80 658 взносы = 180 000 ₽ всего
- УСН «Д−Р» 15%: Если расходы 2 млн, налог (3 − 2) × 15% = 150 000 ₽. + 80 658 взносы = 230 658 ₽. Но минимум 1% от 3 млн = 30 000, поэтому 150 000. Всего: 230 658 ₽
- Патент (Москва, торговля): ~120 000-160 000 ₽/год + 80 658 взносы = 200-240 тыс. Но взносы уменьшают патент до нуля = ~80 658 ₽ всего!
- Итог: патент выгоднее УСН для этой ситуации. Если расходы высокие (производство) — УСН «Д−Р».
Страховые взносы ИП 2026 подробно
- Фиксированная часть: 53 658 ₽ (ОПС 49 500 + ОМС 4 158 — единый платёж совокупно)
- Дополнительная: 1% с суммы дохода свыше 300 000 ₽
- Максимум дополнительной: 277 571 ₽ (при доходе 28 057 100 ₽)
- Льготы: военная служба, декрет, опекунство (не платят взносы)
- Уменьшить УСН 6% и ПСН можно на все уплаченные взносы (до 100% налога для ИП без работников)
- Для ИП с работниками — уменьшить только на 50% налога
Что выбрать в начале бизнеса
- Фриланс, репетиторство (доход до 2.4 млн): НПД (самозанятые)
- Услуги, консалтинг, маркетинг: УСН 6%
- Магазин, кафе, производство: УСН «Д−Р» 15% (если расходы 60%+)
- Розница, парикмахерские, грузоперевозки: Патент (если доход стабилен)
- Большой оптовый/производственный бизнес: ОСН с НДС
Связанные инструменты
Похожие инструменты
Калькулятор НДФЛ (прогрессивная шкала 2025)
Расчет НДФЛ по прогрессивной шкале 2025: 13%, 15%, 18%, 20%, 22%. Gross/net, вычеты на детей, имущественный вычет, помесячная разбивка.
Калькулятор расхода обоев с учётом раппорта
Расчёт количества рулонов обоев с учётом подгонки рисунка (раппорта), смещения и отходов. Стандартные и широкие обои.
Калькулятор длины сварного шва
Расчёт длины сварного шва по нагрузке и типу соединения. Стыковой, угловой, тавровый. Расход электродов.
Калькулятор IPO
Оценка компании по P/E, P/S и EV/EBITDA, объём размещения. Для Московской биржи.
Калькулятор 1RM (одноповторный максимум)
Рассчитайте 1RM по формулам Epley, Brzycki, Lander. Введите вес и повторения — получите максимум и таблицу процентов.
Калькулятор волейбола: статистика, прыжок, подача, площадка
Волейбольный калькулятор. Статистика атаки и блока, калории, высота прыжка, скорость подачи, размеры площадки.
Калькулятор движения снаряда (кинематика)
Моделирование траекторий с аэродинамическим сопротивлением, нелинейные колебания и анализ столкновений.
Калькулятор морской биологии: солёность, плотность воды и продуктивность океана
Расчёты по морской биологии онлайн: солёность воды (PSU), плотность по UNESCO EOS-80, скорость звука, фотическая зона и продуктивность.
Калькулятор объёма теплицы
Расчёт объёма, площади покрытия и материалов для теплицы. Арочная, двускатная, односкатная конструкция.
Калькулятор лифта: грузоподъёмность, скорость, количество
Расчёт лифтов для жилых и общественных зданий. Грузоподъёмность, скорость, количество лифтов, размеры шахты по ГОСТ 5746.
Калькулятор стрельбы из лука: натяжение, скорость, spine, мишень
Калькулятор для стрельбы из лука. Сила натяжения, скорость стрелы, подбор spine, FOC, результаты и мишени по правилам World Archery.
Калькулятор балансировки нагрузки
Расчёты балансировки: пропускная способность, бэкенды, SSL/TLS, алгоритмы, HA, стоимость
Калькулятор жидких обоев
Расчёт расхода жидких обоев: Silk Plaster, Байрамикс, Юрски. Пакетов и стоимости по площади и толщине слоя.
Валидатор кадастрового номера
Проверка формата кадастрового номера с расшифровкой: округ, район, квартал. Росреестр.
Генератор тестовых данных (ФИО, адреса)
Генерация реалистичных российских тестовых данных: ФИО, email, телефон, ИНН, СНИЛС, адрес. Экспорт в JSON, CSV, SQL.
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Был ли этот калькулятор полезен?
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.