Калькулятор патента ИП
Рассчитайте стоимость патента для индивидуального предпринимателя: 6% от потенциально возможного дохода. Выбор региона, вида деятельности, вычет страховых взносов.
Калькулятор патента ИП
Расчёт стоимости патента по НК РФ гл. 26.5. Ставка 6% от потенциального дохода.
Потенциальный доход зависит от региона
От 1 до 12 месяцев в рамках календарного года
ПСН: не более 15 человек (ст. 346.43 НК РФ)
📅 График оплаты патента
✅ Вычет страховых взносов (с 2021 г.)
ИП без работников уменьшает стоимость патента на 100% уплаченных взносов (ст. 346.51 НК РФ).
📐 Формула расчёта
ПГД (1 800 000 ₽) = базовый доход для «Розничная торговля (до 150 м2)» в регионе «Москва»
Патентная система налогообложения (ПСН)
Специальный налоговый режим для ИП, регулируемый главой 26.5 НК РФ. Один из самых простых и выгодных вариантов для малого бизнеса в России.
Суть патента
ИП покупает патент на определённый вид деятельности на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость фиксирована и не зависит от реального дохода. Патент заменяет НДФЛ, НДС и налог на имущество (используемое в деятельности).
Налог = потенциальный годовой доход (ПГД) x 6% x (количество месяцев / 12).
Потенциальный доход
Размер потенциально возможного годового дохода (ПГД) устанавливается региональным законом для каждого вида деятельности. Именно от него рассчитывается стоимость патента, а не от реальной выручки ИП.
ПГД отличается в разных регионах: в Москве выше, в регионах ниже. Проверяйте закон вашего субъекта.
Порядок оплаты
Патент на срок до 6 месяцев оплачивается одним платежом до окончания действия. Патент на 6-12 месяцев: 1/3 стоимости в течение 90 дней, оставшиеся 2/3 до окончания срока.
С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы (ст. 346.51 НК РФ).
Виды деятельности и условия ПСН
Какие виды бизнеса подходят для патентной системы и какие ограничения необходимо соблюдать.
Розничная торговля
Торговля через магазин площадью до 150 м². Один из самых популярных видов деятельности на ПСН. Не распространяется на подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке.
Общественное питание
Кафе, рестораны, столовые с площадью зала обслуживания до 150 м². Включает доставку еды и кейтеринг. Патент оформляется на каждый объект отдельно.
Бытовые услуги населению
Парикмахерские, ремонт обуви, химчистка, пошив одежды, фотоуслуги, ремонт бытовой техники. Более 40 видов бытовых услуг доступны на патенте.
Перевозки
Грузовые и пассажирские перевозки автотранспортом. Ограничение: не более 20 автотранспортных средств для перевозок. Патент оформляется в регионе регистрации ИП.
Сдача в аренду
Сдача в аренду (наём) жилых и нежилых помещений, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности. Общая площадь сдаваемых объектов до 500 м².
IT и образование
Разработка ПО, ремонт компьютеров, репетиторство, обучающие курсы, медицинская деятельность (по лицензии), ветеринарные услуги и другие виды интеллектуальной деятельности.
Сравнение: Патент vs УСН
Выбор между патентной системой и упрощёнкой зависит от вида деятельности, региона и суммы дохода.
| Параметр | ПСН (Патент) | УСН 6% |
|---|---|---|
| Кто может применять | Только ИП | ИП и ООО |
| Ставка налога | 6% от ПГД | 6% от дохода |
| Налоговая база | Потенциальный доход (фиксир.) | Фактический доход |
| Лимит выручки | 60 млн ₽/год | 450 млн ₽/год |
| Макс. работников | 15 человек | 130 человек |
| Декларация | Не подаётся | 1 раз в год |
| Учёт доходов | Книга учёта доходов | КУДиР |
| Вычет взносов | До 100% (без раб.) / 50% | До 100% (без раб.) / 50% |
| Когда выгоднее | Доход выше ПГД | Доход ниже ПГД |
Как получить патент: пошаговая инструкция
Проверьте право на ПСН
Убедитесь, что ваш вид деятельности входит в перечень (ст. 346.43 НК РФ), доход не превышает 60 млн рублей в год, а средняя численность работников не более 15 человек.
Подайте заявление в ФНС
Заявление по форме 26.5-1 подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП (или по месту ведения деятельности) не позднее чем за 10 рабочих дней до начала действия патента.
Получите патент
В течение 5 рабочих дней ФНС выдаёт патент или отказ. Можно подать заявление одновременно с регистрацией ИП, через личный кабинет на nalog.ru или через сервис подачи документов.
Оплатите стоимость патента
Патент до 6 месяцев: один платёж до окончания срока. Патент на 6-12 месяцев: 1/3 в течение 90 дней после начала действия, 2/3 до окончания срока. Реквизиты указаны в патенте.
Уменьшите на страховые взносы
Подайте уведомление об уменьшении стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов (форма КНД 1112021). ИП без работников может уменьшить патент до 0 рублей.
Преимущества патентной системы
Почему ИП выбирают патент: простота, предсказуемость и минимум отчётности.
Нет налоговой декларации
На патенте не нужно сдавать декларацию по ПСН. Достаточно вести Книгу учёта доходов для контроля лимита в 60 млн рублей. Это значительно упрощает бухгалтерию.
Фиксированная стоимость
Размер налога известен заранее и не зависит от реальных доходов. Если ваш фактический доход выше потенциального, вы платите одинаковую сумму. Удобно для планирования.
Замена трёх налогов
Патент заменяет НДФЛ (в части доходов от патентной деятельности), НДС (кроме случаев импорта) и налог на имущество физлиц (используемое в деятельности на ПСН).
Совмещение режимов
Патент можно совмещать с УСН, ОСНО или ЕСХН по разным видам деятельности. Например, розница на патенте, а оптовые продажи на УСН. Нужно вести раздельный учёт.
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Калькулятор чисел Фибоначчи
Вычислите n-е число Фибоначчи, проверьте принадлежность числа ряду, найдите золотое сечение. Формула Бине.
Калькулятор распределений вероятностей
CDF, PDF и квантили для 7 распределений: нормальное, Стьюдента, Фишера, хи-квадрат, экспоненциальное, гамма, бета.
Калькулятор хеджирования (фьючерсы и опционы)
Рассчитайте коэффициент хеджирования, количество фьючерсов, стоимость и эффективность хеджа. Для MOEX срочного рынка.
Калькулятор биомеханики: нагрузка на позвоночник, прыжок, бег и мышцы Хилла
Биомеханические расчёты: модель Чаффина, кинетика прыжка и бега, центр масс (Де Лева), сила удара, модель мышцы Хилла.
Калькулятор процентов
Посчитать проценты от числа, прибавить или вычесть процент, найти разницу. Удобный онлайн калькулятор с формулами.
Конвертер размеров одежды (RU/EU/US/UK)
Перевод размеров между российской, европейской, американской и британской системами. Мужская, женская, детская.
Калькулятор фотоэффекта (уравнение Эйнштейна)
Расчёт фотоэффекта по уравнению Эйнштейна. Энергия фотона, работа выхода, кинетическая энергия фотоэлектрона.
Валидатор VIN-номера автомобиля
Проверка контрольной цифры VIN и расшифровка: производитель, страна, год выпуска, завод. ISO 3779.
Калькулятор для фрилансера (самозанятый, ИП)
Сравните налоговые режимы: самозанятый (НПД 4/6%), ИП на УСН 6/15%, Патент. Расчет чистого дохода и оптимального режима.
Калькулятор банкротства физлица
Расчёт условий и стоимости процедуры банкротства физического лица. Судебное и внесудебное банкротство, последствия.
Калькулятор спринклерной системы: орошение, гидравлика, водоснабжение
Расчёт спринклерной системы пожаротушения по СП 5.13130. Интенсивность орошения, гидравлический расчёт, количество оросителей, объём бака.
Калькулятор вышивки крестиком
Расчёт размера вышивки, расхода ниток мулине и канвы. Аида 14-25, время работы.
Калькулятор код-ревью: время, размер PR, дефекты, нагрузка
Комплексный калькулятор код-ревью: оценка времени проверки кода, анализ размера PR (XS/S/M/L/XL), покрытие ревью и bus factor, плотность дефектов и escape rate, нагрузка команды ревьюеров, метрики качества (churn, rework, first-pass yield).
Калькулятор шпаклёвки
Расчёт расхода шпаклёвки: стартовая, финишная, количество мешков.
Калькулятор HVAC (кондиционирование)
BTU сплит-системы и секции радиаторов по площади и теплопотерям. Физика теплопередачи.