ИП-0ПСНгл. 26.5 НК РФПСН по регионам · 2026ревизия 2026-05-09

Калькулятор патента ИП

Рассчитайте стоимость патента для индивидуального предпринимателя: 6% от потенциально возможного дохода. Выбор региона, вида деятельности, вычет страховых взносов.

⏱ ~30 сек · 85 регионов · 80+ видов деятельности · вычет взносов · сравнение с УСН

Отчёт · ИП-0ПСН|ИП: аноним

calcal.ru / patent-ip-calculator

ВХОДНЫЕ ДАННЫЕ

РЕГИОН РФ

ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

СРОК · МЕС1–12 в календарном году

РАБОТНИКОВ · ЧЕЛдо 15 · ст. 346.43 НК

РЕЗУЛЬТАТПСН · НК 26.5

108 000

₽ · стоимость патента

РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯМосква · 12 мес · 0 чел

P = ПГД × 6% × (мес / 12)
= 1 800 000 × 0.06 × (12/12)
= 108 000 ₽

ПГД · ГОД

1 800 000₽

В МЕСЯЦ

9 000₽

МНОЖИТЕЛЬ

×1

0 работн.

ГРАФИК ОПЛАТЫ

1

36 000 ₽ · 1/3

В течение 90 дней после начала

2

72 000 ₽ · 2/3

До окончания действия патента

ВЫЧЕТ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ · С 2021

Фиксированные взносы (пропорц.)53 658 ₽

1% с дохода свыше 300 000 ₽15 000 ₽

Итого взносов68 658 ₽

Макс. вычет (100%)108 000 ₽

Фактический вычет−68 658 ₽

К УПЛАТЕ ПОСЛЕ ВЫЧЕТА

39 342 ₽

ИП без работников уменьшает патент на 100% взносов (ст. 346.51 НК РФ).

Калькулятор УСН Налоги ИП Зарплата

6%

Ставка ПСН

80+

Видов деятельности

15 чел.

Макс. работников

60 млн ₽

Лимит дохода/год

Что такое ПСН

ППатентная система налогообложения (ПСН) — специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, регулируемый главой 26.5 НК РФ. ИП платит не налог с фактической прибыли, а фиксированную сумму — 6% от потенциально возможного годового дохода, установленного региональным законом для конкретного вида деятельности.

Это один из самых простых режимов: нет декларации, нет сложного учёта, стоимость известна заранее. Подходит для малого бизнеса со стабильным доходом: розничная торговля, общепит, бытовые услуги, перевозки, аренда, IT-услуги — всего более 80 видов деятельности.

Формула расчёта

Стоимость патента не зависит от фактической выручки и считается заранее.

СТОИМОСТЬ ПАТЕНТА

Патент = ПВД × 6% × (мес./12)

ПВД — потенциально возможный годовой доход (региональный закон)

ПРИМЕР · Москва · розничная торговля 50 м² · 12 мес.

ПВД (Москва) ≈ 4 500 000 ₽
Патент = 4 500 000 × 6% × 12/12 = 270 000 ₽/год
После вычета взносов (54K) = 216 000 ₽

Объектом налогообложения признаётся потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФ.— Налоговый кодекс РФ, глава 26.5

ПСН vs УСН

Ключевой выбор для ИП — между патентом и «упрощёнкой».

Критерий	ПСН	УСН	Кому подходит
Ставка	6% от потенциального дохода	6% (УСН Доходы) или 15% (Д−Р)	ПСН: малый стабильный бизнес
Учёт	Только КУДиР по патенту	Полный учёт доходов/расходов	ПСН проще
Ограничения	≤15 чел., доход ≤60 млн ₽/год	≤130 чел., доход ≤265 млн ₽	УСН для роста
Декларация	Не подаётся	Раз в год	ПСН удобнее
Регионы	Свои законы в каждом	Федеральный режим	ПСН — локальный

Вычет страховых взносов

ИП может уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов. Фиксированные взносы ИП в 2026 г. — ~54 000 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (на ОПС). ИП без работников может уменьшить патент на всю сумму, ИП с работниками — не более 50% стоимости патента. Обязательно подаётся уведомление в ФНС по форме КНД 1112021.

Ограничения и риски

ВНЕ ПАТЕНТА

Превышение лимита 60 млн ₽ → переход на УСН/ОСНО
Новый вид деятельности — отдельный патент
Наём >15 чел. → потеря права на ПСН
Работа в другом регионе → новый патент
Несвоевременная оплата → штраф

ФИНАНСОВЫЕ

Фиксированные взносы ИП: ~54K ₽/год (2026)
1% с дохода сверх 300K на пенсионку
Невыгодно при малом фактическом доходе
Нельзя уменьшить при низком факте
Зависит от регионального закона

СКРЫТЫЕ

Потенциальный доход может меняться каждый год
Некоторые регионы установили высокие ставки
Необходимо вести КУДиР для учёта
Проверки ФНС по видам деятельности
Риск переквалификации в ОСНО

Нюансы ПСН

Четыре детали, которые легко упустить при выборе и оформлении патента.

ИСТОЧНИКИ

Налоговый кодекс РФ, гл. 26.5. Государственная Дума РФ. ПСН. 2012 (ред. 2024). ↗ ссылка
Региональные законы о патентной системе. Субъекты РФ. 85 законов субъектов. 2026.
ФНС России. Федеральная налоговая служба. nalog.gov.ru. 2026. ↗ ссылка
Форма 26.5-1 (заявление на патент). ФНС России. Приказ ММВ-7-3/544@. 2022.

РАЗДЕЛ 04 · НЮАНСЫ

Особенности патента

Четыре детали, которые влияют на выгоду ПСН.

01

Вычет взносов

ИП без работников уменьшает патент на всю сумму взносов (54K + 1%). С работниками — не более 50% стоимости. Подаётся уведомление в ФНС.

02

Несколько патентов

Можно оформить несколько патентов одновременно на разные виды деятельности или регионы. Лимит 60 млн ₽ считается суммарно по всем патентам.

03

Срок и оплата

Патент на 1-6 мес.: полная оплата в течение срока. 7-12 мес.: 1/3 в первые 90 дней, 2/3 до окончания срока действия.

04

Регионы отличаются

Потенциальный доход по виду деятельности устанавливает субъект РФ. В Москве патент на ту же торговлю может стоить в 5 раз больше, чем в регионах.

РАЗДЕЛ 05 · ПЛАН ДЕЙСТВИЙ

Как перейти на ПСН

Три шага для грамотного оформления патента.

01ВЫБОР

Посчитайте УСН vs ПСН

Если фактический доход выше потенциального для вашего региона — ПСН выгоднее. Если ниже — выгоднее УСН Доходы 6%.

02ОФОРМЛЕНИЕ

Заявление за 10 дней

Подайте форму 26.5-1 в ФНС за 10 рабочих дней до начала деятельности. Через ЛК ИП или лично. ФНС выдаёт патент за 5 дней.

03ОПТИМИЗАЦИЯ

Уведомление об уменьшении

Подайте уведомление об уменьшении патента на сумму страховых взносов. Без уведомления ФНС не применит вычет автоматически.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

Формула: Потенциальный доход × 6% × (мес. /12). ПВД устанавливает регион для каждого вида деятельности. Пример: Москва, розничная торговля 50 м² — ПВД ~4.5 млн ₽, патент ≈ 270 000 ₽/год.

До 15 работников, доход не более 60 млн ₽/год, только разрешённые виды деятельности (перечень в ст. 346.43 НК РФ). При нарушении — автоматический переход на УСН/ОСНО с начала патента.

Да. ИП может применять ПСН по одним видам деятельности и УСН по другим. Учёт ведётся раздельно по каждому режиму. Общий лимит дохода — 60 млн ₽ (вкл. оба режима).

Патент на 1-6 мес.: оплата в течение срока действия. Патент на 7-12 мес.: 1/3 в первые 90 дней, 2/3 — до окончания срока действия. Просрочка = пеня + возможный переход на УСН/ОСНО.

ИП без работников уменьшает на всю сумму взносов (54K + 1%). С работниками — до 50% стоимости. Уведомление по КНД 1112021 подаётся через ЛК ИП или в ФНС лично.

ПСН выгоднее, когда фактический доход выше потенциального. УСН Доходы 6% — когда фактический доход ниже потенциального ПВД. Просчитайте оба варианта: патент фиксирован, УСН платится с факта.

Не сдаётся. Это одно из преимуществ ПСН. Нужно только вести КУДиР (книгу учёта доходов) для контроля лимита 60 млн ₽. Взносы и НДФЛ за работников — по общим правилам.

Подать заявление по форме 26.5-1 в ФНС за 10 рабочих дней до начала деятельности. Через ЛК ИП на nalog.gov.ru, по почте или лично. ФНС выдаёт патент за 5 рабочих дней.

Был ли этот калькулятор полезен?

ревизия · 9 мая 2026

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.

СМЕЖНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Похожие калькуляторы

15

ТЕГИ:#Финансы и бизнес #Налоги #финансы #бизнес #деньги #учёт #экономика #налоги #бухгалтерия #декларация #ФНС #патент ИП #патентная система налогообложения #ПСН #стоимость патента #потенциальный доход #НК РФ глава 26.5 #виды деятельности ПСН #ставка 6%#ИП налоги #вычет страховых взносов #график оплаты патента #бытовые услуги #розничная торговля #общепит #грузоперевозки #патент по регионам #nalog.ru #малый бизнес #индивидуальный предприниматель #налоговый режим #замена НДФЛ НДС #калькулятор #бесплатно #онлайн #расчёт

Калькулятор патента ИП

Что такое ПСН

Формула расчёта

ПСН vs УСН

Вычет страховых взносов

Ограничения и риски

Нюансы ПСН

Особенности патента

Как перейти на ПСН

Посчитайте УСН vs ПСН

Заявление за 10 дней

Уведомление об уменьшении

Часто задаваемые вопросы

Лиана Арифметова

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Похожие калькуляторы

Калькулятор инфляции и покупательной способности

Налоговый калькулятор (НДС, НДФЛ, зарплата)

Калькулятор налога на имущество

Калькулятор для фрилансера (самозанятый, ИП)

Калькулятор торгового сбора

Калькулятор ЕСХН

Калькулятор трансфертного ценообразования (ТЦО)

Калькулятор международного налогообложения (СИДН, КИК)

Калькулятор УСН (упрощённая система налогообложения)

Калькулятор налога на прибыль организации

Калькулятор земельного налога

Калькулятор налога при дарении

Калькулятор налогового вычета

Калькулятор транспортного налога (по региону РФ, мощность двигателя, ставки)

Калькулятор самозанятого (НПД)