calcal.ru
БУХ-НПД4-6%НПДревизия 2026-05-04

Калькулятор налога самозанятого 2026

Расчёт НПД (налог на профессиональный доход): 4% с физлиц, 6% с юрлиц. Бонус 10 000 ₽, лимит 2,4 млн ₽/год.

⏱ ~30 сек · НК РФ · 2026
Отчёт · БУХ-НПД|налог / взнос / расчёт
calcal.ru / kalkulyator-naloga-samozanyatogo-2026
Загрузка калькулятора…
4%
От физлиц
6%
От юрлиц
2,4млн ₽/год
Лимит
10 000₽
Бонус на старте

Кому подходит самозанятость

Самозанятый (НПД) — самый выгодный налоговый режим для услуг физлицам. Оплата только при поступлении денег, без отчётности.

  • Репетиторы, няни, домработницы.
  • Фрилансеры (дизайн, копирайтинг, перевод).
  • Фотографы, мастера маникюра, парикмахеры.
  • Сдача жилья в аренду.
  • Продажа собственной продукции (handmade).

Ставки НПД

  • 4% — от ФИЗЛИЦ.
  • 6% — от ЮРЛИЦ и ИП.
  • Никаких других налогов и взносов.
  • Лимит: 2,4 млн ₽/год.

Налоговый бонус 10 000 ₽

При первой регистрации — 10 000 ₽ бонусом. Каждый чек уменьшает фактический налог:

  • −1% от каждого чека от физлица (вместо 4%).
  • −2% от каждого чека от юрлица (вместо 6%).
  • Бонус расходуется до полного списания, потом обычные ставки.

Правила и запреты

МОЖНО: услуги, продажа своей продукции, сдача жилья. Совмещение с работой по ТД (но не у того же работодателя).

НЕЛЬЗЯ: перепродажа товаров (только своя продукция), агентская деятельность, добыча полезных ископаемых, услуги бывшему работодателю (правило 2 лет). При превышении лимита 2,4 млн — режим автоматически прекращается.

ИСТОЧНИКИ
  1. ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018 «О НПД». Госдума РФ. 2018, ред. 2024.
  2. ФНС России — Самозанятые. ФНС РФ. 2026.
ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

Любой гражданин РФ или ИП, чья деятельность подпадает под НПД (налог на профессиональный доход): услуги физлицам или юрлицам, продажа собственной продукции (не перепродажа), сдача жилья. Лимит дохода: 2,4 млн ₽/год. Запрещено: добыча и реализация полезных ископаемых, перепродажа товаров, агентская деятельность.
4% — при доходе от ФИЗЛИЦ. 6% — при доходе от ЮРЛИЦ И ИП. Выплаты от иностранных лиц — облагаются как от соответствующей категории. Если за месяц получены платежи от обеих категорий — учитывается в чеках раздельно. Никаких других налогов и взносов.
При первой регистрации в приложении «Мой налог» — налоговый вычет 10 000 ₽. Каждый чек уменьшает налог: −1% (вместо 4%) для физлиц или −2% (вместо 6%) для юрлиц, пока не израсходуется 10 000 ₽. После этого — обычные ставки.
1) Скачать приложение «Мой налог» (App Store, Google Play, Huawei AppGallery). 2) Войти через «Госуслуги» или скан паспорта. 3) Принять условия. 4) Готово! Регистрация автоматическая. Можно сразу выписывать чеки и принимать платежи. Возможно регистрироваться на nalog.gov.ru через ЛК налогоплательщика.
Каждое получение оплаты → выписать чек в «Мой налог» (вручную или через интеграцию с банком, например Тинькофф для самозанятых). Чек обязательно для клиента (физлицам — на email/телефон, юрлицам — нужен для бухгалтерии). Чек содержит: ФИО самозанятого, ИНН, описание услуги, сумма, дата.
Да! НПД совмещается с работой по трудовому договору, но НЕЛЬЗЯ оказывать услуги своему текущему работодателю по НПД (или работодателю, у которого работали в последние 2 года). Это правило защищает от схем «уволили и наняли как самозанятого» для экономии на налогах.
Лиана Арифметова
АВТОРverifiedред. calcal.ru

Лиана Арифметова

Создатель и главный редактор

Миссия: демократизировать сложные расчёты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».

Mathematical Engineering · МФТИ · редактирует каталог с 2012 года

Был ли этот калькулятор полезен?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.

ТЕГИ:#Финансы и бизнес#Налоги#финансы#бизнес#деньги#учёт#экономика#налоги#бухгалтерия#декларация#ФНС#самозанятый#НПД#налог на профессиональный доход#налог 4 процента#налог 6 процентов#Мой налог#налоговый вычет 10000#лимит дохода 2.4 млн#самозанятость#регистрация самозанятого#чек самозанятого#физические лица#юридические лица#ИП или самозанятый#виды деятельности самозанятых#страховые взносы#пенсия самозанятого#налоговый бонус#расчёт налога НПД#калькулятор#бесплатно#онлайн#расчёт