Калькулятор самозанятого
НПД
Как работает НПД
Налог на профессиональный доход (422-ФЗ) — специальный режим для самозанятых граждан. Зарегистрироваться можно через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС. Режим действует по всей России с 2020 года.
Доход от физических лиц
Ставка 4% применяется при получении дохода от физических лиц — частных заказчиков. Это самая низкая налоговая ставка в России. С учётом вычета 10 000 \u20BD ставка снижается до 3% до исчерпания бонуса.
Доход от юридических лиц
Ставка 6% применяется при работе с ИП и организациями. Юрлица заинтересованы в сотрудничестве с самозанятыми, так как не платят за них страховые взносы и НДФЛ. С вычетом ставка снижается до 4%.
Налоговый вычет (бонус)
При регистрации каждый самозанятый получает вычет 10 000 \u20BD. Он автоматически уменьшает ставку: с 4% до 3% (экономия 1%), с 6% до 4% (экономия 2%). Вычет расходуется постепенно и не имеет срока действия.
Кому подходит самозанятость
НПД доступен гражданам РФ, стран ЕАЭС и Украины. Без наёмных работников, без перепродажи товаров, доход до 2,4 млн в год.
IT-фрилансеры
Программисты, дизайнеры, верстальщики, тестировщики. Разработка сайтов, приложений, настройка серверов. Работа с физлицами по 4% или юрлицами по 6%.
Авторы и блогеры
Копирайтеры, SMM-менеджеры, фотографы, видеографы. Доход от рекламы, создание контента, ведение соцсетей. Идеальная ставка 4% при работе с частниками.
Репетиторы и тренеры
Частные преподаватели, онлайн-учителя, коучи, фитнес-тренеры. Индивидуальные занятия с физлицами по минимальной ставке 4%.
Мастера и ремонтники
Сантехники, электрики, мастера по ремонту, клининг, автосервис. Бытовые услуги населению без необходимости регистрации ИП.
Водители и курьеры
Таксисты, курьеры доставки, водители-экспедиторы. Работа с агрегаторами (Яндекс.Такси, Delivery Club) в статусе самозанятого.
Арендодатели
Сдача жилья в аренду физическим лицам. Ставка 4% вместо НДФЛ 13%. Формирование чеков для арендаторов через «Мой налог».
Самозанятость в России/ полное руководство
Федеральный закон 422-ФЗ от 27.11.2018 ввёл налог на профессиональный доход (НПД) как эксперимент. С 1 января 2020 года режим действует по всей России. Эксперимент продлён до 31 декабря 2028 года (первоначально — до 2028). Ставки НПД гарантированно не повышаются до окончания эксперимента.
Регистрация самозанятого
Зарегистрироваться можно тремя способами: через мобильное приложение «Мой налог» (iOS, Android), через личный кабинет на сайте ФНС (lknpd.nalog.ru) или через уполномоченные банки (Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк и др.). Потребуется паспорт РФ и фотография (селфи). Через Госуслуги — без фото. Регистрация занимает от 1 до 5 минут. Статус подтверждается в течение суток.
Ограничения и запреты
НПД не могут применять: лица с наёмными работниками по трудовым договорам, перепродавцы товаров (кроме личных вещей), добытчики полезных ископаемых, посредники (агенты, комиссионеры), продавцы подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой. Нельзя оказывать услуги текущему или бывшему работодателю (менее 2 лет после увольнения).
Виды деятельности самозанятых
Закон не содержит закрытого перечня видов деятельности. Разрешено всё, что не запрещено. Популярные виды: оказание услуг (IT, дизайн, копирайтинг, ремонт, клининг, перевозки), сдача жилья в аренду, продажа товаров собственного производства (hand-made, выпечка, одежда), репетиторство, консультации, фотография, видеосъёмка, ведение соцсетей.
Приложение «Мой налог»
Основные функции приложения: регистрация и снятие с учёта, формирование чеков при получении дохода, просмотр начисленного налога и истории операций, оплата налога (привязка банковской карты или по реквизитам), получение справок о доходах и постановке на учёт, настройка автоплатежа. ФНС автоматически рассчитывает налог до 12-го числа следующего месяца, оплата до 28-го числа.
Совет: самозанятый может одновременно быть ИП на НПД. Это даёт доступ к расчётному счёту и работе с крупными заказчиками, сохраняя низкую ставку.
Важно: ставки 4% и 6% гарантированно не меняются до конца эксперимента (2028 год). Сумма лимита 2,4 млн также зафиксирована в законе.
НПД vs ИП на УСН
Сравнение ключевых параметров самозанятости и ИП на упрощёнке. Подробное сравнение можно сделать в калькуляторе фрилансера.
Самозанятый (НПД)
422-ФЗ- + Ставка 4%/6% — минимальная в России
- + Нет обязательных страховых взносов
- + Нет отчётности и деклараций
- + Регистрация за 5 минут онлайн
- - Лимит 2,4 млн \u20BD/год
- - Нельзя нанимать сотрудников
- - Нет пенсионного стажа (без добровольных взносов)
ИП на УСН «Доходы»
346.12 НК РФ- + Лимит дохода до 199,35 млн \u20BD
- + Можно нанимать до 130 сотрудников
- + Взносы вычитаются из налога на 100%
- + Пенсионный стаж начисляется
- - Обязательные взносы 49 500 \u20BD/год
- - Ежеквартальная отчётность по УСН
- - Нужен расчётный счёт (от 0 до 2 000 \u20BD/мес.)
Как пользоваться калькулятором
Четыре простых шага для расчёта налога самозанятого.
Укажите доход
Введите ежемесячный или годовой доход до уплаты налога. Калькулятор проверит лимит 2,4 млн ₽ и предупредит о превышении.
Укажите долю клиентов
Используйте ползунок для указания доли дохода от физлиц (4%) и юрлиц (6%). Это влияет на итоговую сумму налога.
Учтите вычет
Укажите, сколько из бонуса 10 000 ₽ вы уже использовали. Оставшийся вычет автоматически снизит ставку налога.
Изучите результаты
Посмотрите итоговый налог, чистый доход, эффективную ставку и помесячную разбивку с учётом вычета и лимита.
Связанные расчёты
Полезные инструменты для самозанятых, ИП и фрилансеров.
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Калькулятор зарядки электромобиля: время, стоимость, окупаемость
Расчёт времени и стоимости зарядки электромобиля, сравнение с ДВС, запас хода и окупаемость. Актуальные тарифы ЭЗС в России.
Калькулятор Монте-Карло симуляции: оценка рисков
Прогнозирование стоимости активов и оценка рисков методом Монте-Карло. Расчет распределения вероятностей, VaR и волатильности.
Калькулятор проверки гипотез (Z-test, t-test, χ², ANOVA)
Статистическая проверка гипотез онлайн. Z-тест, t-критерий Стьюдента, Хи-квадрат и дисперсионный анализ (ANOVA) с расчетом P-value.
Калькулятор аквариумистики: объём, вес, нагреватель, солёность
Калькулятор для аквариума: расчет объема (литры/галлоны), веса воды, подбор мощности нагревателя и расчет соли для морского аквариума.
Калькулятор скидки от объёма
Расчёт оптимальной скидочной сетки по марже. Пороги, цены, маржинальность, прибыль по тирам.
Калькулятор конверсии воронки продаж
Расчёт конверсии на каждом этапе воронки продаж. Визуализация, анализ потерь, обратный расчёт и прогноз выручки.
Калькулятор алиментов
Рассчитайте размер алиментов: доля от дохода или фиксированная сумма. По СК РФ.
Калькулятор расхода пряжи для вязания
Расчёт расхода пряжи по типу изделия, размеру и толщине нити. Шарф, шапка, свитер, плед.
Калькулятор площади поражения кожи (PASI, SCORAD)
Расчёт PASI (псориаз), SCORAD (атопический дерматит), площади поражения кожи BSA. Оценка тяжести кожных заболеваний.
Генератор Cron-выражений
Визуальный конструктор cron-расписаний с переводом на русский язык. Создайте cron-выражение для планировщика задач Linux, настройте расписание и посмотрите ближайшие запуски.
Калькулятор коррекции натрия
Расчёт коррекции натрия при гипо- и гипернатриемии. Дефицит натрия, объём инфузии, безопасная скорость коррекции.
Калькулятор госпошлины
Рассчитайте госпошлину: суд, нотариус, ЗАГС, регистрация. По НК РФ.
Калькулятор газового счётчика
Расчёт платы за газ по показаниям счётчика. Тарифы по регионам России 2024-2025.
Калькулятор калорий при езде на велосипеде
Расход калорий при велоезде: скорость, расстояние, рельеф, тип велосипеда. MET-метод, экономия CO₂.
Калькулятор скорости чтения и время на книгу
Измерьте скорость чтения в словах в минуту, рассчитайте время на книгу, тест с таймером и RSVP-режим быстрого чтения. Техники скорочтения.