Земельный налог в Кузбассе в 2026 году

Ставки земельного налога в Кемерове на 2026 год

Земельный налог — местный: ставки в пределах ст. 394 НК РФ (не больше 0,3 % для участков под жильём, ЛПХ, садами и сельхозпроизводством и 1,5 % для остальных) устанавливает городской представительный орган. В Кемерове действует постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30.09.2005 № 263 «Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово земельного налога» (ред. от 27.06.2025 № 351). Цифры ниже сверены с сервисом ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (23.09.2026).

С 2025 года ставка 0,3 % не применяется к участкам под ИЖС, которые используют в бизнесе, и к участкам дороже 300 млн ₽ — для них до 1,5 % (ст. 394 НК РФ).

Ставки относятся только к территории, где действует этот акт: Кемеровский городской округ. В других городах и районах Кемеровской области ставки свои — их можно найти в сервисе ФНС, выбрав регион и муниципалитет. Запись ФНС для Кемерова: земельный налог за 2026 год.

Что изменилось по сравнению с 2025 годом

Ставки земельного налога для физлиц в Кемерове за 2026 год такие же, как за 2025 год; городские льготы для физлиц по существу не менялись.

Налоговое уведомление, которое приходит осенью 2026 года, — за 2025 год: его нужно оплатить до 1 декабря 2026 года. Ставки 2026 года попадут в уведомление 2027 года.

Примеры расчёта в Кемерове

Садовый участок до 6 соток у пенсионера или другого льготника налогом не облагается: вычет 600 м² покрывает всю площадь. Городские льготы (если они есть) применяются дополнительно — см. раздел «Льготы».

Как считается налог

Налог = (кадастровая стоимость − стоимость 600 м² для льготников) × ставка × доля × месяцы / 12

• База — кадастровая стоимость участка из ЕГРН на 1 января налогового года (ст. 391 НК РФ).
• Рост не больше 10 % в год: налог по участку не может превысить прошлогодний больше чем на 10 % (п. 17 ст. 396 НК РФ) — после повышения ставки или переоценки сумма растёт постепенно.
• Коэффициент 2 для ИЖС: если дом на участке под ИЖС не зарегистрирован через 10 лет после регистрации права на землю, налог удваивается до регистрации дома (п. 16 ст. 396 НК РФ).
• Месяцы: если участок был в собственности не весь год, налог считают по полным месяцам; месяц засчитывается, если право возникло до 15-го числа включительно.

Льготы по земельному налогу в Кемерове

Городские льготы:

• Садоводческие и огороднические товарищества и их члены — 100 %.
• Получатели страховых и социальных пенсий — 100 % за участки под индивидуальным домом, индивидуальным гаражом и коллективным овощехранилищем (по одному каждого вида).
• Участки в санитарно-защитных зонах предприятий, ИЖС на улицах 1-я — 5-я Заречная, председатели уличных комитетов — 50 %.
• Малоимущие (доход не больше половины прожиточного минимума) неполные и многодетные семьи, семьи с детьми-инвалидами, дети-сироты и опекуны, реабилитированные — 50 % за участок под домом, гаражом или овощехранилищем.

Федеральный вычет 600 м² — во всех регионах (п. 5 ст. 391 НК РФ). Из кадастровой стоимости одного участка вычитают стоимость 600 м² для пенсионеров, предпенсионеров (по условиям на 31.12.2018), инвалидов I и II групп, инвалидов с детства и детей-инвалидов, Героев СССР и России, полных кавалеров ордена Славы, ветеранов и инвалидов ВОВ и боевых действий, участников СВО и членов их семей, «чернобыльцев» и других пострадавших от радиации, родителей трёх и более детей (несовершеннолетних или до 23 лет на очной учёбе).

Если участков несколько, вычет применяют к одному — выбранному в уведомлении до 31 декабря, а без уведомления — к участку с максимальным налогом. При наличии сведений у ФНС вычет дают автоматически.

Кадастровая стоимость: где узнать и как оспорить

• Где узнать: бесплатная выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости (через Госуслуги или МФЦ), личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru, карта НСПД на nspd.gov.ru.
• Какая оценка действует: Для налога за 2026 год применяется кадастровая стоимость по общероссийской оценке земель 2022 года (участки оценены по состоянию на 1 января 2022 года, стоимость действует с 2023 года). В 2026 году во всех регионах проходит новая оценка земель — её результаты будут применяться с 1 января 2027 года.
• Как оспорить: подать в региональное бюджетное учреждение по кадастровой оценке заявление об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной с отчётом оценщика не старше шести месяцев (ст. 22.1 закона № 237-ФЗ). Решение принимают за 30 календарных дней, отказ можно оспорить в суде.

Сроки уплаты и пени

• Налог за 2026 год — не позднее 1 декабря 2027 года, за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года (ст. 397 НК РФ), по налоговому уведомлению; авансовых платежей у физлиц нет.
• За каждый день просрочки — пени 1/300 ключевой ставки ЦБ (ст. 75 НК РФ); долг налоговая взыщет через суд и приставов.
• Не пришло уведомление, а участок есть — сообщите о нём в налоговую до 31 декабря следующего года (п. 2.1 ст. 23 НК РФ), иначе штраф 20 % от неуплаченного налога (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).

Посчитать налог по своему участку можно калькулятором земельного налога; налог на дом и квартиру — на странице «Налог на имущество в Кузбассе».

Источники