Калькулятор налога на вклады
Налог на доход от вкладов: как это работает
С 2023 года в России действует налог на процентный доход по банковским вкладам, превышающий необлагаемый лимит. Лимит рассчитывается по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца года, умноженная на 1 000 000 рублей. Доход сверх этой суммы облагается НДФЛ по ставке 13% (при общем доходе до 5 млн руб/год) или 15% (при доходе свыше 5 млн руб/год). Налог рассчитывается ФНС автоматически на основании данных от банков и указывается в налоговом уведомлении. Срок уплаты — не позднее 1 декабря следующего года.
Кто платит налог:
- Физические лица — налоговые резиденты РФ: платят НДФЛ 13% или 15% с процентного дохода по вкладам, превышающего необлагаемый лимит.
- Нерезиденты РФ: платят НДФЛ 30% со всего процентного дохода, без применения необлагаемого лимита (п. 3 ст. 224 НК РФ).
- Эскроу-счета и рублёвые вклады до 1%: не учитываются при расчёте налога (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).
iВажно знать
Налог рассчитывает ФНС автоматически — подавать декларацию не нужно. Банки передают данные о начисленных процентах до 1 февраля следующего года. Используйте наш калькулятор вкладов для расчёта общей доходности с учётом капитализации.
Необлагаемый лимит
Ключевая ставка ЦБ x 1 млн руб — доход ниже этой суммы не облагается.
НДФЛ 13% / 15%
13% при общем доходе до 5 млн/год, 15% — при доходе свыше 5 млн/год.
Все банки вместе
Суммируются проценты по всем вкладам во всех банках за календарный год.
Срок уплаты
Не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Уведомление от ФНС.
Как устроен налог на вклады
Разбираем механику расчёта НДФЛ с процентного дохода по банковским депозитам в России.
Формула расчёта необлагаемого лимита
Определяем максимальную ставку ЦБ: берётся наибольшая ключевая ставка ЦБ РФ из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца налогового периода (года).
Умножаем на 1 000 000 руб: необлагаемый лимит = максимальная ставка ЦБ x 1 000 000 ₽. Например, при ставке 21%: 0,21 x 1 000 000 = 210 000 ₽.
Сравниваем с доходом: если процентный доход по всем вкладам за год меньше лимита — налог платить не нужно. Если больше — НДФЛ начисляется на разницу.
Пример расчёта налога
Вклад 3 000 000 ₽ под 20% годовых: процентный доход за год = 3 000 000 x 20% = 600 000 ₽.
Необлагаемый лимит (ставка ЦБ 21%): 21% x 1 000 000 = 210 000 ₽.
Налогооблагаемая база: 600 000 - 210 000 = 390 000 ₽.
НДФЛ 13%: 390 000 x 13% = 50 700 ₽. Чистый доход: 600 000 - 50 700 = 549 300 ₽.
Какие вклады учитываются
Рублёвые вклады со ставкой выше 1%: учитываются все депозиты и накопительные счета во всех банках РФ. Вклады со ставкой до 1% годовых не включаются.
Валютные вклады: процентный доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату фактического получения дохода. Лимит один общий для рублёвых и валютных вкладов.
Не учитываются: проценты по эскроу-счетам, вклады с процентной ставкой не более 1% годовых, а также доход по обезличенным металлическим счетам.
Как и когда платить налог
Автоматический расчёт ФНС: банки передают сведения о начисленных процентах в ФНС до 1 февраля. ФНС сама рассчитывает налог и направляет уведомление.
Срок уплаты: не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Например, за 2024 год — до 1 декабря 2025 года.
Способы оплаты: через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru, в банковском приложении, через Госуслуги или в отделении банка по реквизитам из уведомления. Для оценки реальной доходности учитывайте инфляцию.
Что важно знать о налоге на вклады
Ключевые нюансы налогообложения процентных доходов по вкладам в российских банках.
Правовая основа
Налогообложение процентных доходов по вкладам регулируется статьёй 214.2 НК РФ, введённой Федеральным законом 102-ФЗ от 01.04.2020. Фактическое взимание налога началось с 2023 года (доходы за 2023 год). Расчёт осуществляется ФНС на основании данных, полученных от всех банков РФ.
Роль ставки ЦБ в расчёте
Необлагаемый лимит напрямую зависит от ключевой ставки ЦБ: чем выше ставка, тем больше процентного дохода не облагается налогом. При ставке 21% лимит составляет 210 000 рублей, при 16% — 160 000 рублей. Используется максимальная ставка из действовавших на 1-е число каждого месяца года.
Не поможет избежать налога
Разделение денег на несколько вкладов в разных банках не снизит налог. ФНС суммирует проценты по всем вкладам во всех банках. Необлагаемый лимит один, вне зависимости от количества банков и вкладов. Единственный легальный способ снизить налог — уменьшить общий процентный доход ниже лимита.
Когда учитывается доход
Процентный доход учитывается в том году, когда он фактически выплачен банком. Для вклада на 2 года с выплатой процентов в конце срока весь доход попадёт в год выплаты. Это может привести к превышению лимита, даже если ежегодный доход был бы в пределах нормы. Учитывайте это при выборе сроков.
Кто освобождён от налога
Специальных льгот по НДФЛ с вкладов для пенсионеров, инвалидов или многодетных семей нет — правила одинаковы для всех налоговых резидентов. Однако вклады со ставкой до 1% годовых и эскроу-счета (используемые при покупке новостроек) полностью исключены из расчёта базы.
Последствия неуплаты
За неуплату налога на вклады применяются стандартные санкции НК РФ: пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ) и штраф 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ). При длительной неуплате ФНС вправе взыскать задолженность через суд с блокировкой банковских счетов.
Налог в зависимости от суммы вклада
Ориентировочный расчёт НДФЛ при ставке по вкладу 20% годовых и ключевой ставке ЦБ 21%.
| Сумма вклада | Доход за год | Налог. база | НДФЛ 13% |
|---|---|---|---|
| 500 000 ₽ | 100 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 200 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 400 000 ₽ | 190 000 ₽ | 24 700 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | 600 000 ₽ | 390 000 ₽ | 50 700 ₽ |
| 5 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ | 790 000 ₽ | 102 700 ₽ |
| 10 000 000 ₽ | 2 000 000 ₽ | 1 790 000 ₽ | 232 700 ₽ |
* Расчёт при ставке вклада 20% годовых и необлагаемом лимите 210 000 ₽ (ключевая ставка ЦБ 21%). Фактический налог зависит от условий ваших вкладов.
Часто задаваемые вопросы
Связанные расчёты
Похожие калькуляторы
Калькулятор валютного вклада
Расчёт доходности валютного вклада с учётом курса, капитализации и налога на проценты.
/currency-deposit-calculatorКалькулятор накоплений
Расчёт цели накопления: ежемесячный взнос, срок достижения, доходность с учётом инфляции.
/savings-goal-calculatorКалькулятор финансовой подушки
Расчёт размера финансовой подушки безопасности. Сколько нужно накопить, срок создания резерва.
/financial-cushion-calculatorКалькулятор вклада / депозита (доходность вклада, капитализация процентов)
Рассчитайте доходность вклада с капитализацией процентов, ежемесячным пополнением и налогом на проценты. Помесячная таблица начислений.
/deposit-calculatorКалькулятор амортизации кредита (график платежей)
Рассчитайте аннуитетные и дифференцированные платежи по кредиту. График погашения, переплата, досрочное погашение.
/amortization-calculatorКалькулятор страхования (ОСАГО, КАСКО, жизнь)
Рассчитайте стоимость ОСАГО по коэффициентам ЦБ РФ, КАСКО, страхование жизни и имущества. Все коэффициенты КБМ, КТ, КВС.
/insurance-calculatorКалькулятор консалтинговых услуг (ставка, проект)
Рассчитайте часовую ставку консультанта, стоимость проекта, рентабельность и ROI. Сравнение с наймом штатного сотрудника.
/consulting-calculatorИпотечный калькулятор онлайн
Рассчитать ипотеку онлайн: аннуитетные и дифференцированные платежи, досрочное погашение, график выплат.
/mortgage-calculatorКалькулятор оборачиваемости запасов
Рассчитайте коэффициент оборачиваемости запасов, период оборота в днях, оптимальный размер заказа (EOQ) и точку перезаказа.
/inventory-turnover-calculatorКалькулятор амортизации основных средств
Рассчитайте амортизацию по ФСБУ 6/2020 и НК РФ: линейный, уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет. Сравнение методов и график начислений.
/depreciation-calculatorКалькулятор пенсии РФ (ИПК, страховая, накопительная)
Рассчитайте будущую пенсию по формуле СФР: ИПК, фиксированная выплата, накопительная часть. Учет стажа и зарплаты.
/pension-calculatorКалькулятор социальных выплат (больничный, декретные, пособия)
Рассчитайте больничный лист, декретные выплаты, пособие по уходу за ребенком, материнский капитал и другие социальные пособия.
/social-security-calculatorКалькулятор торгового финансирования (аккредитив, факторинг)
Расчёт стоимости аккредитива (UCP 600), факторинга, форфейтинга и банковской гарантии. Сравнение инструментов торгового финансирования для ВЭД.
/trade-finance-calculatorКалькулятор хеджирования (фьючерсы и опционы)
Рассчитайте коэффициент хеджирования, количество фьючерсов, стоимость и эффективность хеджа. Для MOEX срочного рынка.
/hedge-calculatorКалькулятор зарплаты (НДФЛ, взносы, на руки)
Рассчитайте зарплату на руки, НДФЛ по прогрессивной шкале 2025, страховые взносы, вычеты на детей и полную стоимость сотрудника.
/payroll-calculator
Был ли этот калькулятор полезен?
Инструмент справочный — не заменяет эксперта
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.