Калькулятор зарплаты
и расчётного листка
Из чего складывается зарплата
Между суммой в трудовом договоре и тем, что приходит на карту, лежат три ключевых элемента: подоходный налог, страховые взносы и налоговые вычеты. Разберём каждый.
НДФЛ — налог на доходы
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ с пятью ступенями: 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Ставка зависит от суммарного годового дохода. Для большинства работников с зарплатой до 200 000 рублей в месяц по-прежнему применяется ставка 13%.
13% → 15% → 18% → 20% → 22%
Страховые взносы работодателя
Работодатель платит за каждого сотрудника единый тариф 30% от начисленной зарплаты (ОПС + ОМС + ОСС). При превышении предельной базы (2 759 000 руб. в 2025) тариф снижается до 15.1%. Дополнительно уплачиваются взносы на травматизм от 0.2% до 8.5%.
30% до предельной базы, 15.1% сверх
Налоговые вычеты
Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу и снижают НДФЛ. Стандартные: 1 400 руб. на первого и второго ребёнка, 3 000 руб. на третьего и далее, 12 000 руб. на ребёнка-инвалида. Также доступны имущественные (до 260 000 руб.) и социальные вычеты (лечение, обучение).
Чем больше вычетов, тем меньше НДФЛ
НДФЛ и взносы 2025/ подробное руководство
С 1 января 2025 года в России кардинально изменилась система налогообложения доходов физических лиц. Вместо двух ставок (13% и 15%) введена прогрессивная шкала из пяти ступеней. Разберём все нюансы расчёта.
Прогрессивная шкала НДФЛ 2025
Ставка налога зависит от совокупного годового дохода. Налог считается нарастающим итогом: сначала облагается часть дохода по 13%, затем следующая часть по 15% и т.д.
| Годовой доход | Ставка | Примерная зарплата/мес. |
|---|---|---|
| До 2 400 000 руб. | 13% | До 200 000 руб. |
| 2 400 001 — 5 000 000 руб. | 15% | 200 001 — 416 667 руб. |
| 5 000 001 — 20 000 000 руб. | 18% | 416 668 — 1 666 667 руб. |
| 20 000 001 — 50 000 000 руб. | 20% | 1 666 668 — 4 166 667 руб. |
| Свыше 50 000 000 руб. | 22% | Свыше 4 166 667 руб. |
Страховые взносы работодателя 2025
С 2023 года ОПС, ОМС и ОСС объединены в единый тариф. Работодатель уплачивает взносы сверх начисленной зарплаты — эти суммы не удерживаются из дохода работника.
Единый тариф: 30%
С выплат до 2 759 000 руб. за год. Включает ОПС (22%), ОМС (5.1%), ОСС (2.9%).
Сверх предельной базы: 15.1%
С выплат сверх 2 759 000 руб. за год. Только пенсионные взносы по сниженному тарифу.
Предельная база взносов 2025
Предельная база — это порог годового дохода сотрудника, после которого тариф взносов снижается. В 2025 году предельная база установлена постановлением Правительства РФ и составляет 2 759 000 руб.
Пример: при зарплате 250 000 руб./мес. (3 000 000 руб./год) предельная база будет превышена в ноябре. За первые 10 месяцев работодатель платит 30% (750 000 руб.), за ноябрь-декабрь — 15.1% (36 441 руб.). Итого взносов: 863 789 руб./год.
Важно: прогрессивная шкала НДФЛ применяется к совокупности всех доходов по основному месту работы (по одному налоговому агенту). Если у вас несколько работодателей, каждый считает НДФЛ отдельно, а ФНС пересчитает по итогам года.
Для нерезидентов: ставка НДФЛ составляет 30% без применения прогрессивной шкалы и без права на стандартные вычеты. Нерезидент — физлицо, находящееся в РФ менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Ключевые понятия
Основные термины расчётного листка и зарплатной бухгалтерии, которые важно знать каждому работнику и работодателю.
Gross (начислено)
Зарплата до вычета НДФЛGross — это сумма, указанная в трудовом договоре и расчётном листке в графе «Начислено». Именно от этой суммы рассчитываются НДФЛ и страховые взносы. Когда работодатель говорит «зарплата 100 000 рублей», обычно имеется в виду Gross. На руки вы получите меньше на сумму НДФЛ.
Net (на руки)
Зарплата после вычета НДФЛNet — это сумма, которая фактически поступает на вашу банковскую карту. Она меньше Gross на размер удержанного НДФЛ. Некоторые работодатели указывают зарплату уже «чистыми» — в таком случае для расчёта взносов нужно сначала вычислить Gross методом обратного пересчёта.
Расчётный листок
Документ о составных частях зарплатыРасчётный листок обязан выдавать каждый работодатель (ст. 136 ТК РФ). В нём указаны: начисленная зарплата, надбавки, районный коэффициент, удержанный НДФЛ, итоговая сумма к выплате, а также информация о начисленных отпускных и больничных.
Районный коэффициент
Надбавка для северных регионовРайонный коэффициент — обязательная надбавка к зарплате работников в регионах с тяжёлыми климатическими условиями (от 1.15 до 2.0). Устанавливается Правительством РФ и не включается в МРОТ. Северная надбавка начисляется дополнительно и зависит от стажа работы в регионе (до 100%).
Практические советы
Полезные рекомендации для оптимизации зарплатных расчётов, оформления вычетов и работы с бухгалтерией.
1Оформите вычеты через Личный кабинет ФНС
С 2025 года упрощённый порядок получения вычетов: подайте заявление в личном кабинете nalog.gov.ru, ФНС сама направит уведомление работодателю. Вычет начнёт применяться со следующего месяца, и вы будете получать на руки больше уже в ближайшую зарплату.
2Проверяйте расчётный листок ежемесячно
Ошибки в начислении НДФЛ (особенно при смене ставки по прогрессивной шкале) и неприменение вычетов на детей — частые проблемы. Сверяйте данные с нашим калькулятором. Если нашли расхождение, обратитесь в бухгалтерию с ссылкой на конкретный пункт расчёта.
3Уведомление о вычете от работодателя
Имущественный вычет (покупка квартиры) можно получать не через декларацию 3-НДФЛ, а ежемесячно через работодателя. Для этого получите уведомление из ФНС и предоставьте его в бухгалтерию. НДФЛ не будут удерживать, пока вычет не исчерпается.
4Контролируйте пересчёт НДФЛ в 1С:ЗУП
Если вы бухгалтер и используете 1С:Зарплата и управление персоналом, обратите внимание на настройки прогрессивной шкалы. Программа пересчитывает НДФЛ нарастающим итогом, и в месяце перехода через порог ставки сумма налога может отличаться от ожидаемой.
5МРОТ и минимальная зарплата
МРОТ в 2025 году составляет 22 440 руб. Зарплата не может быть ниже МРОТ при полной ставке (ст. 133 ТК РФ). В ряде регионов установлен повышенный минимум (например, в Москве — 29 389 руб.). Районный коэффициент начисляется сверх МРОТ.
6Планируйте повышение с учётом шкалы
При обсуждении повышения зарплаты учитывайте прогрессивную шкалу НДФЛ. Переход через порог 200 000 руб./мес. (2 400 000 руб./год) увеличит ставку с 13% до 15% на сумму превышения. Реальная прибавка к Net будет меньше, чем кажется по Gross.
Как пользоваться калькулятором
Четыре простых шага для точного расчёта зарплаты, НДФЛ и стоимости сотрудника.
Выберите тип и сумму
Укажите, какую сумму вы знаете: Gross (начислено, как в трудовом договоре) или Net (на руки, как хотите получать). Введите сумму месячной зарплаты в рублях.
Настройте вычеты
Укажите количество детей для стандартных вычетов. Если есть имущественный или социальный вычет — введите месячную сумму. Выберите статус резидента.
Добавьте надбавки
Если работаете в районе Крайнего Севера или приравненном — выберите районный коэффициент и укажите процент северной надбавки. Выберите класс травматизма.
Изучите результат
Калькулятор покажет: зарплату на руки, НДФЛ с эффективной ставкой, страховые взносы, полную стоимость сотрудника. Переключайтесь между вкладками для расчёта отпускных и увольнения.
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Калькулятор зубов у ребёнка
Порядок и сроки прорезывания зубов у детей. Молочные и постоянные зубы, симптомы.
Калькулятор подарков по бюджету
Планирование бюджета на подарки: распределение по получателям, идеи по ценовым категориям.
Строительный калькулятор
Расчет бетона, кирпича, плитки, крыши и лестниц. Универсальный калькулятор для ремонта и стройки.
Калькулятор центростремительной силы
Расчёт центростремительной силы и ускорения. Движение по окружности, угловая скорость, перегрузка (G-force).
Калькулятор мощности кондиционера
Расчёт мощности кондиционера по площади комнаты. Учёт этажа, людей, техники. Подбор модели в кВт и BTU.
Калькулятор наценки и маржи
Расчёт наценки → маржа и обратно. Себестоимость → цена. Таблица соответствия наценки и маржинальности.
Калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ
Расчёт процентов за пользование чужими денежными средствами по ключевой ставке ЦБ РФ
Калькулятор подарков: бюджет, идеи, годовой план
Калькулятор подарков. Бюджет на подарки, список получателей, идеи по возрасту и интересам, годовой план праздников.
Калькулятор бизнес метрик: ROI, ROAS, LTV, CAC, NPS, EBITDA
Комплексный анализ бизнеса. Рассчитайте окупаемость (ROI/ROAS), эффективность маркетинга (CAC, LTV, Churn), лояльность (NPS) и прибыль (EBITDA, Маржа).
Калькулятор аэрокосмический: баланс топлива и Delta-v
Расчет баланса топлива (формула Циолковского) и планирование бюджета Delta-v для космических миссий. Оценка возможностей ракеты.
Markdown-редактор с превью
Онлайн Markdown-редактор с мгновенным предпросмотром HTML. Панель инструментов, подсветка синтаксиса, экспорт в HTML.
Калькулятор расчёта лестницы
Расчёт параметров лестницы: количество ступеней, угол наклона, высота подступенка. Проверка удобства по формуле Блонделя.
Калькулятор расхода топлива на поездку
Расчёт стоимости поездки на автомобиле: расход топлива, стоимость бензина, расстояние. Популярные маршруты по России.
Калькулятор DOTS и IPF GL (пауэрлифтинг)
Расчёт очков DOTS и IPF GL Points для пауэрлифтинга. Сравнение относительной силы, рейтинг спортсменов.
Калькулятор размера баннера
Размеры баннеров для VK, Telegram, YouTube, Яндекс Директ, Google Ads. Все форматы с рекомендациями по файлу.