ЗАРПЛАТА-2025НДФЛ 13–22% · прогрессивВзносы 30% / 15,1%Gross ↔ Netревизия 2026-05-09

Калькулятор зарплаты

Прогрессивный НДФЛ 2025, страховые взносы, районные коэффициенты, детские вычеты. Расчёт в обе стороны: от оклада к «на руки» и обратно.

⏱ мгновенно · 5 ставок НДФЛ · 10 районных коэфф. · МРОТ 22 440 ₽

Отчёт · ЗАРПЛАТА-2025|работник: аноним

calcal.ru / payroll-calculator

Загрузка калькулятора…

13→22%

5 ставок НДФЛ

30%

Страховые взносы

22 440

₽ · МРОТ 2025

2,759

млн ₽ · предельная база

Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года

СС 1 января 2025 года в России введена пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ вместо прежней двухступенчатой. Ставка теперь зависит от годового дохода: от базовых 13% до 22% для сверхдоходов. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу.

Годовой доход	Ставка	Пояснение
до 2,4 млн ₽	13%	Большинство зарплат до 200 тыс ₽/мес. Базовая ставка для резидентов РФ.
2,4 — 5 млн	15%	Повышенная ставка на превышение 2,4 млн за год. Годовой доход ~200–417 тыс/мес.
5 — 20 млн	18%	Топ-менеджеры и узкие специалисты. Годовой доход ~417 тыс — 1,67 млн/мес.
20 — 50 млн	20%	Сверхдоходы. Менее 0,1% налогоплательщиков. Предельно высокие зарплаты.
свыше 50 млн	22%	Топ-0,01%. Новая максимальная ставка с 2025. Применяется только к превышению.

Налоговая ставка устанавливается в размере 13% — если сумма налоговых баз не превышает 2,4 млн рублей. Свыше — последовательно применяются повышенные ставки к суммам превышения.— ст. 224 НК РФ (ред. ФЗ-176 от 12.07.2024)

Страховые взносы работодателя

Помимо НДФЛ, который удерживается из зарплаты работника, работодатель платит страховые взносы из своего кармана:

Взнос	Описание
ОПС + ОМС + ОСС	30% от Gross до предельной базы 2 759 000 ₽/год (2025). Платит работодатель, идут в фонды.
Сверх базы	15,1% от Gross свыше 2 759 000 ₽. Применяется к годовому превышению предельной базы.
Травматизм	0,2–8,5% в зависимости от класса профессионального риска (XXXII класса). Отдельный взнос.
НДФЛ	Прогрессивно: 13 / 15 / 18 / 20 / 22%. Удерживается работодателем при выплате, перечисляется в ФНС.

Формула gross ↔ net

Прямой расчёт Gross → Net — простое вычитание. Обратный (Net → Gross) требует итерации: нужно найти такое Gross, при котором после прогрессивного НДФЛ останется нужная сумма:

ПРЯМОЙ РАСЧЁТ · GROSS → NET

налог_база = gross − вычеты
НДФЛ = прогрессив_по_шкале(налог_база)
net = gross − НДФЛ

ОБРАТНЫЙ · NET → GROSS (БИНАРНЫЙ ПОИСК)

gross_test = середина диапазона
если net(gross_test) меньше цели → ↑ gross
иначе → ↓ gross · 100 итераций, погрешность ≤ 0,5 ₽

Вычеты, которые уменьшают НДФЛ

Стандартные на детей (ст. 218 НК РФ): 1-й и 2-й ребёнок — 1 400 ₽/мес, 3-й и далее — 3 000, ребёнок-инвалид — 12 000. Применяются до достижения годового дохода 350 000 ₽. Социальные (ст. 219): обучение, лечение, ДМС, спорт — до 150 000 ₽/год в сумме. Имущественные (ст. 220): 13% от стоимости жилья до 2 млн (возврат до 260 тыс), ипотечные проценты до 3 млн. Все вычеты уменьшают налоговую базу, а не сам налог.

Районные коэффициенты и северная надбавка

Применяются к окладу до НДФЛ. В Мурманске (1,5) оклад 100 тыс фактически равен 150 тыс в договоре. На северную надбавку (до 100% при полном стаже) начисляется отдельно. Оба повышают Gross, а значит и НДФЛ, и страховые взносы работодателя. При этом сам работник получает больше на руки.

ИСТОЧНИКИ

НК РФ · ст. 224 (НДФЛ). Государственная Дума РФ. pravo.gov.ru. 2024 (ред.). ↗ ссылка
НК РФ · ст. 425 (взносы). Государственная Дума РФ. pravo.gov.ru. 2024 (ред.).
Предельная база · Пост. № 1883. Правительство РФ. pravo.gov.ru. 2024.
МРОТ на 2025 · ФЗ-540. Государственная Дума РФ. pravo.gov.ru. 2024.

РАЗДЕЛ 04 · НЮАНСЫ

Что нужно знать

Шесть моментов, на которых чаще всего ошибаются при расчёте зарплаты.

01

Прогрессив считается по году

НДФЛ 15% срабатывает только на сумму, превысившую 2,4 млн за налоговый период. Первые 2,4 млн остаются под 13%.

02

Нерезиденты — фикс 30%

Статус = резидент, если находишься в РФ 183+ дней за 12 мес. Иначе — 30% со всего дохода без вычетов.

03

Детские вычеты

1-й и 2-й ребёнок — 1 400 ₽/мес, 3-й и далее — 3 000, инвалид — 12 000. Применяются до дохода 350 000 ₽/год.

04

Районный коэффициент

Применяется к окладу ДО НДФЛ. Мурманск 1,5, Норильск 2,0. Увеличивает Gross, а значит и НДФЛ, и взносы.

05

Северная надбавка

До 100% к окладу в зависимости от стажа и региона. Не путать с районным — это два разных начисления.

06

МРОТ 22 440 ₽ (2025)

Зарплата за полный месяц не может быть ниже МРОТ. Иначе работодатель обязан доплатить — инспекция ФНС проверяет.

РАЗДЕЛ 05 · ПЛАН ДЕЙСТВИЙ

Как рассчитать зарплату

Три шага от оклада в договоре до «на руки» на карте.

01ВВОД

Укажите Gross или Net

Переключатель Gross/Net: Gross — до НДФЛ (оклад из договора), Net — на руки (после налога). Калькулятор решает оба направления.

02ВЫЧЕТЫ

Добавьте вычеты

Дети 1–2 (1 400 ₽), 3+ (3 000 ₽), инвалид (12 000 ₽). Применяются до годового дохода 350 тыс — потом отключаются автоматически.

03РЕГИОН

Укажите коэффициенты

Районный коэффициент (для севера) и северную надбавку (до 100%). Увеличивают Gross, пропорционально растёт НДФЛ и взносы работодателя.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

Пятиступенчатая шкала: до 2,4 млн/год — 13%, 2,4–5 млн — 15%, 5–20 млн — 18%, 20–50 млн — 20%, более 50 млн — 22%. Повышенные ставки применяются только к сумме превышения, а не ко всему доходу. Первые 2,4 млн всегда облагаются по 13%.

2 759 000 ₽ — лимит годового дохода работника. До этого порога работодатель платит 30% взносов (ОПС+ОМС+ОСС). Свыше — только 15,1%. Лимит устанавливается Правительством ежегодно. Для большинства работников (зарплата менее 230 тыс/мес) лимит не достигается.

1-й и 2-й ребёнок — 1 400 ₽/мес каждому родителю. 3-й и последующие — 3 000. Ребёнок-инвалид — 12 000 (родителю) или 6 000 (опекуну). Вычеты применяются до достижения годового дохода 350 000 ₽ — после этого отключаются автоматически.

Резидент РФ (183+ дней в РФ за 12 месяцев) облагается по прогрессивной шкале 13–22% и имеет право на все вычеты. Нерезидент — фикс 30% со всех доходов, вычетов нет. Исключение: высококвалифицированные специалисты — 13% независимо от статуса.

Обратный расчёт требует итерации: ищем такое Gross, чтобы после вычета прогрессивного НДФЛ получилась нужная сумма Net. Калькулятор использует бинарный поиск — 100 итераций с точностью 0,5 ₽. Для базовых 13% формула простая: Gross = Net / 0,87.

Gross зарплата + страховые взносы 30% (до лимита 2,759 млн) или 15,1% (сверх) + травматизм 0,2–8,5%. Для зарплаты 100 тыс/мес полная стоимость ≈ 130 тыс. Плюс расходы на оборудование, обучение, офис — обычно +20–50% сверх.

Формула: среднедневной заработок × число дней отпуска. СДЗ = Gross годовой / 12 / 29,3. С отпускных удерживается НДФЛ по той же ставке, что и с основной зарплаты. Страховые взносы тоже начисляются. В калькуляторе есть отдельный режим «Отпускные».

За неиспользованный отпуск: 2,33 дня × каждый отработанный месяц (28/12). Компенсация = СДЗ × неиспользованные дни. С неё удерживается НДФЛ и страховые взносы. При сокращении — плюс выходное пособие (1–3 средних заработка).

Районный коэффициент (1,15–2,0) — множитель к окладу в районах Крайнего Севера и приравненных. Применяется сразу ко всем работникам. Северная надбавка (0–100%) — дополнительно, зависит от стажа работы в регионе. Оба начисляются до НДФЛ.

МРОТ с 01.01.2025 — 22 440 ₽ (ФЗ-540). Зарплата за полный месяц работы не может быть ниже МРОТ (с учётом районного коэффициента). Если ниже — работодатель обязан доплатить. За нарушение — штраф для юрлиц 30–50 тыс, для должностных — 10–20 тыс.

Был ли этот калькулятор полезен?

ревизия · 9 мая 2026

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.

СМЕЖНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Калькулятор зарплаты

Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года

Страховые взносы работодателя

Формула gross ↔ net

Вычеты, которые уменьшают НДФЛ

Районные коэффициенты и северная надбавка

Что нужно знать

Как рассчитать зарплату

Укажите Gross или Net

Добавьте вычеты

Укажите коэффициенты

Часто задаваемые вопросы

Лиана Арифметова

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Похожие калькуляторы

Калькулятор оборачиваемости запасов

Калькулятор амортизации основных средств

Калькулятор оборотного капитала

Кассовая книга КО-4 + ПКО/РКО

Бухгалтерский калькулятор (НДС, амортизация, налоги)

Учётная политика ОСНО / УСН — конструктор

Калькулятор бизнес метрик: ROI, ROAS, LTV, CAC, NPS, EBITDA

Финансовый калькулятор: NPV, IRR, DCF, Cap Rate

Калькулятор операционных показателей: точка безубыточности, маржа

Калькулятор кредиторской задолженности

Калькулятор дебиторской задолженности

Деловые формы онлайн — счёт, акт, ТОРГ-12

Калькулятор денежного потока (Cash Flow)

Налоговый калькулятор (НДС, НДФЛ, зарплата)

Калькулятор дивидендов (доходность и DRIP)