Калькулятор страховых взносов ИП

Рассчитайте фиксированные взносы и 1% с дохода свыше 300 000 руб. для индивидуальных предпринимателей. Актуально на 2024-2025 год.

Калькулятор страховых взносов ИП

Фиксированные взносы + 1% с дохода свыше 300 000 руб. (НК РФ ст. 430)

Расчётный год

Фиксированные взносы 2025: 53 658 ₽

Система налогообложения

Годовой доход

₽

Период деятельности

₽Результаты расчёта

Фиксированные взносы

53 658 ₽

ОПС + ОМС (единый тариф)

Срок уплаты: 31 декабря 2025

1% с дохода свыше 300 000

0 ₽

База: все доходы

Срок уплаты: 1 июля 2026

Итого взносов

53 658 ₽

Общая сумма за 2025 год

КБК для уплаты взносов ИП (2025)

Фиксированные взносы (ОПС + ОМС):182 1 02 02000 01 1000 160

1% с дохода свыше 300 000 руб.:182 1 02 03000 01 1000 160

Получатель: СФР (Социальный фонд России). Уточняйте КБК на сайте ФНС перед уплатой.

Загрузка калькулятора...

4,2

Млн ИП зарегистрировано в России (ФНС)

53 658

Руб. фиксированные взносы ИП в 2025 году

Дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 руб.

Декабря — крайний срок уплаты фиксированных взносов

Страховые взносы ИП: что нужно знать

Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы «за себя» в соответствии со ст. 430 НК РФ. С 2023 года взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование объединены в единый платёж.

В 2025 году фиксированная часть составляет 53 658 руб. (ОПС + ОМС). Дополнительно уплачивается 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Эти взносы администрирует ФНС, а получателем является СФР (Социальный фонд России).

Ставки взносов ИП

2024Фиксированная часть: 49 500 руб.
2025Фиксированная часть: 53 658 руб.
1%С дохода свыше 300 000 руб.
Макс.Потолок пенсионных взносов: 369 348 руб. (2025)

База для расчёта 1% на разных системах налогообложения

На УСН «Доходы» базой является вся сумма доходов. На УСН «Доходы минус расходы» с 2020 года базой являются доходы за вычетом расходов. На патенте базой является потенциальный годовой доход (не фактический). На ОСНО базой являются доходы за вычетом профессиональных вычетов.

ИП на УСН «Доходы» без работников может уменьшить исчисленный налог на 100% уплаченных взносов. Для этого рекомендуется платить фиксированные взносы ежеквартально, чтобы уменьшать авансовые платежи по УСН.

Что важно знать об уплате взносов

Ключевые нюансы для индивидуальных предпринимателей

📅

Сроки уплаты

Фиксированные взносы уплачиваются до 31 декабря текущего года. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 руб. - до 1 июля следующего года.

💰

Вычет из УСН 6%

ИП без работников на УСН «Доходы» уменьшает налог на 100% уплаченных взносов. С работниками - на 50%. Платите ежеквартально для оптимизации.

📊

Потолок взносов

Максимум пенсионных взносов в 2025 году - 369 348 руб. Даже при доходе свыше 30 млн руб. сумма ограничена этим потолком.

📝

Неполный год

При регистрации или закрытии ИП в течение года взносы рассчитываются пропорционально количеству календарных дней деятельности.

⚠️

Пени за просрочку

При неуплате взносов в срок начисляются пени по 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. ФНС взыскивает задолженность через инкассо или суд.

🏦

Единый налоговый счёт

С 2023 года все налоги и взносы уплачиваются через ЕНС (единый налоговый счёт) по единым реквизитам. КБК указывается в уведомлении.

Фиксированные взносы ИП по годам

Размер фиксированных страховых взносов устанавливается Налоговым кодексом и ежегодно индексируется. С 2023 года пенсионные и медицинские взносы объединены в единый фиксированный платёж.

Взносы обязательны для всех ИП независимо от наличия дохода и выбранной системы налогообложения. Исключение - периоды военной службы, ухода за ребёнком до 1,5 лет (не более 6 лет в совокупности) и некоторые другие случаи по п. 7 ст. 430 НК РФ.

!Важно для самозанятых

Самозанятые (плательщики НПД) не обязаны платить фиксированные взносы. Однако они могут добровольно уплачивать взносы на ОПС для формирования пенсионного стажа через приложение «Мой налог».

Страховые взносы ИП по годам

Фиксированная часть (ОПС + ОМС) и максимум

Год	Фиксированная часть	Макс. пенсионных
2021	40 874 руб.	259 584 руб.
2022	43 211 руб.	275 560 руб.
2023	45 842 руб.	302 903 руб.
2024	49 500 руб.	277 571 руб.
2025	53 658 руб.	369 348 руб.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

В 2025 году фиксированные страховые взносы ИП составляют 53 658 руб. (ОПС + ОМС единым платежом). Дополнительно уплачивается 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Максимальная сумма пенсионных взносов (фиксированная часть + 1%) не может превышать 369 348 руб.

Фиксированные взносы необходимо уплатить до 31 декабря текущего года. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 руб. — до 1 июля следующего года. Рекомендуется платить фиксированную часть ежеквартально, чтобы уменьшать авансовые платежи по УСН.

Да. ИП на УСН «Доходы» без работников может уменьшить исчисленный налог на 100% уплаченных страховых взносов. ИП с работниками — не более чем на 50%. На УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.

При регистрации или закрытии ИП в течение года фиксированные взносы рассчитываются пропорционально количеству календарных дней деятельности. Полные месяцы считаются целиком, а неполный — пропорционально дням. Воспользуйтесь нашим калькулятором с указанием дат для точного расчёта.

За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы недоимки. ФНС направит требование об уплате, а при его неисполнении может взыскать задолженность через банк (инкассовое поручение) или через суд. Также неуплата взносов не позволит уменьшить налог по УСН.

На патентной системе налогообложения (ПСН) для расчёта 1% используется потенциально возможный годовой доход, установленный региональным законом, а не фактически полученный доход. Эта сумма указана в самом патенте.

Да, пока статус ИП активен, фиксированные взносы обязательны к уплате даже при отсутствии дохода. Исключение — периоды прохождения военной службы, ухода за ребёнком до 1,5 лет, за инвалидом I группы, за пожилым старше 80 лет (п. 7 ст. 430 НК РФ). Если деятельность не планируется — рекомендуется закрыть ИП.

С 2023 года все платежи ИП уплачиваются через единый налоговый счёт (ЕНС). КБК для фиксированных взносов: 182 1 02 02000 01 1000 160. КБК для 1% с дохода свыше 300 000 руб.: 182 1 02 03000 01 1000 160. Перед уплатой уточните актуальные КБК на сайте ФНС.

Был ли этот калькулятор полезен?

ревизия · 9 мая 2026

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.

СМЕЖНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Калькулятор страховых взносов ИП