Калькулятор пени и неустойки

Ст. 395 ГК РФ — проценты за пользование чужими деньгами

ССтатья 395 ГК РФ — общая норма об ответственности за просрочку денежного обязательства: долга по договору, неосновательного обогащения, присуждённого возмещения. Если договор или закон не устанавливают другой размер, проценты считают по ключевой ставке ЦБ, действовавшей в каждый период просрочки. Формула: проценты = долг × ставка × дни / 365, а за дни високосного года — / 366. Калькулятор разбивает период по датам изменения ставки и по границе года и считает каждый отрезок отдельно.

В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.— п. 1 ст. 395 ГК РФ

Ключевую ставку в ст. 395 применяют к периодам с 1 августа 2016 года (315-ФЗ); за июнь 2015 — июль 2016 года брали средние ставки по вкладам физлиц в федеральном округе кредитора (п. 39 Пленума ВС № 7). Правило «360 дней в году» из постановления Пленумов ВС и ВАС № 13/14 1998 года больше не применяется (п. 84 Пленума № 7), поэтому годовую ставку делят на фактическое число дней в году. Если договор уже предусматривает неустойку за просрочку оплаты, проценты по ст. 395 вместо неё не взыскивают, если закон или договор не предусматривают иное (п. 4 ст. 395, п. 42 Пленума № 7). Проценты на проценты не начисляют, если это не предусмотрено законом, а между предпринимателями — законом или договором (п. 5 ст. 395).

Ст. 75 НК РФ — пени по налогам

Пени по налогам начисляются за каждый календарный день — со дня возникновения недоимки по день уплаты включительно (п. 3 ст. 75 НК). Ставка — доля ключевой ставки ЦБ, действующей в этот день: с 2016 года ставка рефинансирования равна ключевой. Для физлиц и ИП доля всегда 1/300. Для организаций правило менялось несколько раз, и в одном расчёте могут встретиться разные доли:

Дни просрочки считают подряд с первого дня недоимки, поэтому долг, возникший в ноябре 2024 года, 1 января 2025-го уже находится в интервале 31–90 дней и идёт по 1/150. С 2023 года пени начисляются на отрицательное сальдо единого налогового счёта; на сумму, которую покрывало положительное сальдо, пени не идут (п. 3 ст. 75). Предела «пени не больше недоимки» — он действовал для недоимки, возникшей после 27.12.2018, — в редакции с 01.01.2023 нет.

Пени за ЖКХ — отдельный расчёт

Пени за квартплату, коммунальные услуги и капремонт считаются не по ключевой ставке по периодам, а по ч. 14 и 14.1 ст. 155 ЖК: первые 30 дней после срока оплаты — без пени, с 31-го по 90-й день — 1/300 ставки, с 91-го — 1/130 (для капремонта — только 1/300). До 1 января 2027 года ставку берут не выше 9,5 % (постановление Правительства № 329), а срок оплаты с 1 марта 2026 года — до 15-го числа. Для этого есть калькулятор пени за ЖКХ.

Неустойка по ЗоЗПП

Закон РФ № 2300-1 «О защите прав потребителей» устанавливает неустойку в процентах от цены, без привязки к ключевой ставке. За просрочку ремонта, замены товара или возврата денег (ст. 20–22) продавец платит 1 % цены товара за каждый день (ст. 23). С 1 февраля 2026 года эта неустойка не может быть больше суммы, уплаченной за товар, — так ст. 23 дополнил 500-ФЗ; раньше предела не было, и суд мог только снизить неустойку по ст. 333 ГК. За просрочку работ и услуг исполнитель платит 3 % цены работы (услуги) за каждый день, а если срок определён в часах — за каждый час, но всего не больше цены работы или общей цены заказа (п. 5 ст. 28). Цену берут на день, когда требование выполнено добровольно, а если не выполнено — на день решения суда.

С той же даты потребитель не может до вступления решения суда в силу уступить право на неустойку по ст. 23 и на штраф лицу, которое не является потребителем: такая уступка ничтожна (п. 8 ст. 13). Претензию с расчётом неустойки можно составить в конструкторе претензии в магазин.

Мораторий 2022 года

Постановление Правительства № 497 от 28.03.2022 ввело мораторий на банкротство по заявлениям кредиторов с 1 апреля по 1 октября 2022 года включительно — 184 дня. Одно из его последствий: с лица, на которое он распространяется, не начисляются неустойки, пени и проценты по ст. 395 ГК, а также налоговые пени — на требования, возникшие до 1 апреля 2022 года (пп. 2 п. 3 ст. 9.1, абз. 10 п. 1 ст. 63 Закона о банкротстве).

В период действия моратория проценты за пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ), неустойка (статья 330 ГК РФ), пени за просрочку уплаты налога или сбора (статья 75 НК РФ), а также иные финансовые санкции не начисляются на требования, возникшие до введения моратория, к лицу, подпадающему под его действие.— п. 7 постановления Пленума ВС РФ от 24.12.2020 № 44

Мораторий касался почти всех организаций, ИП и граждан. Исключения — застройщики из единого реестра проблемных объектов, лица, отказавшиеся от моратория через ЕФРСБ (им санкции пересчитывали с 01.04.2022), должники, дело о банкротстве которых возбудили до 01.04.2022, а с июля 2022 года — лица из специального перечня Правительства. Налоговые пени ФНС приостанавливала на недоимку по периодам, закончившимся до 01.04.2022 (письмо от 08.04.2022 № КЧ-4-18/4265@); по долгам, возникшим после 01.04.2022, санкции шли в обычном порядке. Проценты за пользование займом или кредитом (ст. 809, 819 ГК) финансовой санкцией не считаются и в мораторий продолжали начисляться. Если кредитор докажет, что должник от кризиса не пострадал и ссылается на мораторий недобросовестно, суд может взыскать санкции и за этот период (п. 7 Пленума № 44). В калькуляторе эти дни исключает галочка «Не начислять за мораторий» — она появляется, когда расчёт захватывает 2022 год.

Расчёт носит информационный характер. Для суда оформите детальный расчёт в претензии или приложении к иску. База ключевых ставок ЦБ обновляется после каждого решения Банка России.