⚖️Актуальные ставки ЦБ 2024-2025

Калькулятор пени и штрафов

Универсальный инструмент для расчета задолженности. Автоматический учет ставок ЦБ, правил ст. 75 НК РФ (1/300 и 1/150) и ст. 395 ГК РФ.

Калькулятор пени

НК РФ ст.75•ГК РФ ст.395•Договор

Ключевая ставка ЦБ: 23%

Физическое лицо

1/300 ставки

Организация

1/300 → 1/150

Сумма задолженности

₽

Начало просрочки

Дата оплаты

📑

Заполните данные для
расчета задолженности

НК РФ ст. 75ГК РФ ст. 395Калькулятор носит справочный характер

23%

Ключевая ставка

НК РФ

Статья 75

ГК РФ

Статья 395

PDF

Выгрузка

Как это работает?

Просрочка платежей — частая ситуация в бизнесе и частной жизни. Закон или договор предусматривают финансовую ответственность — пени или неустойку. Расчет пени вручную сложен, так как Ключевая ставка ЦБ РФ часто меняется, а правила начисления для разных ситуаций отличаются.

Наш калькулятор автоматически учитывает:

✓Историю изменений ключевой ставки ЦБ
✓Статус плательщика (ИП, Физлицо, Юрлицо)
✓Сложные правила ст. 75 НК РФ (1/300 и 1/150)
✓Количество дней в году (365/366)

Ст. 75 НК РФ

Как считается налоговая пеня?

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным сроком дня.

👤 Для физлиц и ИП

1/300

ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

🏢 Для организаций

1–30 дней1/300

с 31-го дня1/150

💡

Важно: Сумма пени не может превышать размер самой налоговой недоимки. При этом день погашения задолженности также включается в расчет (согласно актуальным разъяснениям, хотя практика может меняться).

Ст. 395 ГК РФ

Неустойка по ГК РФ

Статья 395 ГК РФ регулирует ответственность за неправомерное удержание денежных средств. Это универсальный инструмент защиты прав кредитора, если в договоре не прописана конкретная неустойка.

Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

⚡Главные отличия:

База дней: Используется фактическое число дней в году (365 или 366).
Периоды: Если ставка менялась в течение периода просрочки, расчет разбивается на отрезки.
Приоритет: Если в договоре указан пени (например, 0.1% в день), применяется он, а не ст. 395.

Вопрос-Ответ

Часто задаваемые вопросы

Да, пени начисляются за каждый календарный день просрочки беспрерывно, включая выходные и официальные праздничные дни.

По закону (как НК, так и ГК РФ) применяется ставка, действовавшая в соответствующие периоды просрочки. Если ставка ЦБ менялась пока долг висел, расчет нужно разбить на периоды действия каждой ставки. Наш калькулятор делает это автоматически.

Для гражданских дел можно ходатайствовать об уменьшении неустойки на основании ст. 333 ГК РФ, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Для налоговых пеней уменьшение возможно только при наличии смягчающих обстоятельств (ст. 112, 114 НК РФ), но к пене это применяется крайне редко, чаще к штрафам.

Начисление пени начинается со следующего дня после установленного срока уплаты налога или обязательства. Например, если налог нужно было уплатить до 28-го числа, пеня пойдет с 29-го.

Это спорный момент, который менялся в практике. По текущим разъяснениям ФНС, день фактического погашения задолженности включается в период начисления пени. Калькулятор считает включительно.

В 2022-2023 действовали особые правила (например, мораторий на банкротство, отмена повышенной ставки для юрлиц). В 2024 году для организаций вернулось правило повышенной ставки (1/150) с 31-го дня просрочки. Следите за новостями, правила могут меняться.

Согласно п. 3 ст. 75 НК РФ, сумма пени не может превышать размер недоимки (суммы самого налога). В гражданских отношениях (ст. 395) такого ограничения нет, но суд может срезать сумму по ст. 333 ГК РФ.

История ставки ЦБТоп 5

с 23.12.2024

23.00%

с 28.10.2024

21.00%

с 16.09.2024

19.00%

с 29.07.2024

18.00%

с 18.12.2023

16.00%

Вся история на cbr.ru↗

👨‍⚖️

Сложный случай?

Если сумма долга значительная или вы не согласны с расчетом налоговой, лучше сначала проконсультироваться с юристом.

Полезные ресурсы

Создатель

Лиана Арифметова

Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».

⚖️

Отказ от ответственности

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.

Калькулятор пени и штрафов