CalcAl
⚖️Актуальные ставки ЦБ 2024-2025

Калькулятор Пени и Штрафов

Универсальный инструмент для расчета задолженности. Автоматический учет ставок ЦБ, правил ст. 75 НК РФ (1/300 и 1/150) и ст. 395 ГК РФ.

23%
Ключевая ставка
НК РФ
Статья 75
ГК РФ
Статья 395
PDF
Выгрузка

Как это работает?

Просрочка платежей — частая ситуация в бизнесе и частной жизни. Закон или договор предусматривают финансовую ответственность — пени или неустойку. Расчет пени вручную сложен, так как Ключевая ставка ЦБ РФ часто меняется, а правила начисления для разных ситуаций отличаются.

Наш калькулятор автоматически учитывает:

  • ✓Историю изменений ключевой ставки ЦБ
  • ✓Статус плательщика (ИП, Физлицо, Юрлицо)
  • ✓Сложные правила ст. 75 НК РФ (1/300 и 1/150)
  • ✓Количество дней в году (365/366)
Ст. 75 НК РФ

Как считается Налоговая Пеня?

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным сроком дня.

👤 Для физлиц и ИП

1/300

ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

🏢 Для Организаций

1–30 дней1/300
с 31-го дня1/150
💡
Важно: Сумма пени не может превышать размер самой налоговой недоимки. При этом день погашения задолженности также включается в расчет (согласно актуальным разъяснениям, хотя практика может меняться).
Ст. 395 ГК РФ

Неустойка по ГК РФ

Статья 395 ГК РФ регулирует ответственность за неправомерное удержание денежных средств. Это универсальный инструмент защиты прав кредитора, если в договоре не прописана конкретная неустойка.

Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

⚡Главные отличия:

  • База дней: Используется фактическое число дней в году (365 или 366).
  • Периоды: Если ставка менялась в течение периода просрочки, расчет разбивается на отрезки.
  • Приоритет: Если в договоре указан пени (например, 0.1% в день), применяется он, а не ст. 395.

Вопрос-Ответ

Часто задаваемые вопросы

Да, пени начисляются за каждый календарный день просрочки беспрерывно, включая выходные и официальные праздничные дни.
По закону (как НК, так и ГК РФ) применяется ставка, действовавшая в соответствующие периоды просрочки. Если ставка ЦБ менялась пока долг висел, расчет нужно разбить на периоды действия каждой ставки. Наш калькулятор делает это автоматически.
Для гражданских дел можно ходатайствовать об уменьшении неустойки на основании ст. 333 ГК РФ, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Для налоговых пеней уменьшение возможно только при наличии смягчающих обстоятельств (ст. 112, 114 НК РФ), но к пене это применяется крайне редко, чаще к штрафам.
Начисление пени начинается со следующего дня после установленного срока уплаты налога или обязательства. Например, если налог нужно было уплатить до 28-го числа, пеня пойдет с 29-го.
Это спорный момент, который менялся в практике. По текущим разъяснениям ФНС, день фактического погашения задолженности включается в период начисления пени. Калькулятор считает включительно.
В 2022-2023 действовали особые правила (например, мораторий на банкротство, отмена повышенной ставки для юрлиц). В 2024 году для организаций вернулось правило повышенной ставки (1/150) с 31-го дня просрочки. Следите за новостями, правила могут меняться.
Согласно п. 3 ст. 75 НК РФ, сумма пени не может превышать размер недоимки (суммы самого налога). В гражданских отношениях (ст. 395) такого ограничения нет, но суд может срезать сумму по ст. 333 ГК РФ.

История ставки ЦБТоп 5

с 23.12.2024
23.00%
с 28.10.2024
21.00%
с 16.09.2024
19.00%
с 29.07.2024
18.00%
с 18.12.2023
16.00%
Вся история на cbr.ru↗
👨‍⚖️

Сложный случай?

Если сумма долга значительная или вы не согласны с расчетом налоговой, лучше сначала проконсультироваться с юристом.

Полезные ресурсы

Лиана Арифметова
Создатель

Лиана Арифметова

Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».

⚖️

Юридический дисклеймер

Результаты расчета носят информационный характер. Мы используем официальные формулы и ставки ЦБ, однако в судебной практике могут возникать нюансы (например, периоды моратория, особые условия договоров). Для использования расчета в суде рекомендуем перепроверить данные с профессиональным юристом или бухгалтером.