calcal.ru
НАЛ-0133-ГНК РФ · 202657 390 ₽ страховые ИПревизия 2026-09-27

Сколько платить налогов ИП в 2026 году

Полный расчёт налоговой нагрузки ИП на всех режимах: НПД, УСН-Д 6%, УСН-Д-Р 15%, патент, ОСНО. С учётом фиксированных и доп. страховых, региональных льгот.

⏱ ~2 мин · 5 шагов · все режимы для ИП в одном калькуляторе
Отчёт · НАЛ-0133-Г|клиент: аноним
calcal.ru / skolko-platit-nalogov-ip-2026
Загрузка калькулятора…
57 390 ₽
Фикс. страховые ИП 2026
1%
Доп. взнос свыше 300 000
321 818 ₽
Максимум взноса 1 %
ЕНС
Единый налоговый счёт

Что складывается в налоговой нагрузке ИП

У ИП в 2026 году три «слоя» обязательных платежей: налог по выбранному режиму, фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС, и дополнительный 1% от дохода свыше 300 000 ₽. На некоторых режимах (НПД, АУСН) страховые отсутствуют, что и делает их выгодными.

1. Фиксированные страховые — 57 390 ₽

Платят все ИП, кроме самозанятых на НПД и ИП на АУСН. С 2023 года это единый платёж без деления на пенсионное и медицинское страхование. Срок уплаты — до 28 декабря, можно частями.

2. 1% свыше 300 000

Дополнительный взнос на ОПС: 1% от части годового дохода, превысившей 300 000 ₽. Ограничен максимумом — взнос 1 % не может быть больше 321 818 ₽ в 2026 году. Срок — до 1 июля следующего года.

3. Сам налог

Зависит от выбранного режима: НПД 4–6%, УСН-Д 6% (минус страховые), УСН-Д-Р 15% (минимум 1% от дохода), патент 6% от ПВД, ОСНО 13–22% по прогрессии + НДС 22%, АУСН 8/20% без страховых. Калькулятор выше посчитает все варианты сразу.

ВАЖНО

ИП без сотрудников на УСН-Д и патенте может уменьшить налог на ВСЮ сумму уплаченных страховых взносов — вплоть до нуля. Это превращает 57 390 ₽ взносов из «переплаты» в «зачёт по налогу». С 2023 года налог уменьшают на взносы, начисленные за этот же год.

Связанные расчёты: все 6 режимов, страховые взносы ИП, УСН подробно, патент по регионам, сколько платит ООО.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

Фиксированные страховые взносы — 57 390 ₽ единым платежом, их платит каждый ИП на любом режиме кроме НПД и АУСН. Дополнительно 1 % от дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. Плюс налог по выбранному режиму: 4–6% (НПД), 6% или 15% (УСН), 6% от ПВД (патент), 13–22% (ОСНО).
Фиксированные 57 390 ₽ — до 28 декабря текущего года (можно частями в течение года). Дополнительный 1 % свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года. С 2023 года налог на УСН «доходы» и патент уменьшают на взносы, начисленные за этот год, даже если 1 % будет уплачен позже.
УСН 6 % = 180 000 ₽. Страховые: 57 390 (фикс.) + 27 000 (1 % с 2,7 млн) = 84 390 ₽. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов: налог 95 610 ₽ + взносы 84 390 ₽ = 180 000 ₽ совокупно. Эффективная ставка ~6%.
Стоимость патента = 6% × ПВД (потенциально возможный доход, установленный законом субъекта). ПВД зависит от вида деятельности и региона: от 100 тыс. до 30 млн. Плюс страховые 57 390 ₽ + 1 % с потенциального дохода свыше 300 тыс. ₽. С 2021 года патент можно уменьшить на страховые взносы.
Да, если ИП открыто в регионе с налоговыми каникулами и работает в производственной/научной/социальной сфере. Льгота — нулевая ставка УСН или патента на 2 налоговых периода (до 2 лет). Список регионов и видов деятельности — в законе субъекта РФ.
Все платежи (налоги, страховые, штрафы, пени) — на единый налоговый счёт (ЕНС). Реквизиты единые для всех регионов. ФНС сама распределяет суммы по обязательствам в очерёдности, установленной НК РФ ст. 11.3. Платежи через Госуслуги, банк-клиент, личный кабинет ФНС.
Лиана Арифметова
АВТОРverifiedред. calcal.ru

Лиана Арифметова

Создатель и главный редактор

Миссия: демократизировать сложные расчёты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».

Mathematical Engineering · МФТИ · редактирует каталог с 2012 года

Был ли этот калькулятор полезен?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.

ТЕГИ:#Финансы и бизнес#Налоги#финансы#бизнес#деньги#учёт#экономика#налоги#бухгалтерия#декларация#ФНС#самозанятый или ИП#ИП или ООО#выбор налогового режима#НПД лимит 2.4 млн#УСН доходы 6%#УСН доходы минус расходы 15%#патент ПСН 2026#АУСН 8%#ОСНО НДС#страховые взносы ИП 2026#ФЗ-422 НПД#НК РФ глава 26.2 УСН#НК РФ глава 26.5 ПСН#прогрессивный НДФЛ#налог на прибыль 25%#минимальный налог УСН 1%#фиксированные взносы ИП#мой налог приложение#налоговый калькулятор сравнение#какой режим выбрать ИП#ОКВЭД и патент#смена налогового режима#лимит УСН 450 млн#самозанятость преимущества#калькулятор#бесплатно#онлайн#расчёт