calcal.ru
НАЛ-0133-ДНалог на прибыль 25%ФЗ-176 · 2025ревизия 2026-05-09

Сколько платить налогов ООО в 2026

С 2025 года налог на прибыль ООО — 25% (был 20%). НДС 20%. Калькулятор сравнит ОСНО с УСН (6/15%) и АУСН (8/20%) на ваших цифрах.

⏱ ~2 мин · ОСНО · УСН · АУСН для ООО
Отчёт · НАЛ-0133-Д|клиент: аноним
calcal.ru / skolko-platit-nalogov-ooo-2026
Загрузка калькулятора…
25%
Налог на прибыль ОСНО
20%
НДС на ОСНО
30,2%
Страховые с ФОТ
8%
АУСН Доходы

Структура налогов ООО — три ключевых статьи

1. Налог с прибыли / выручки

На ОСНО — налог на прибыль 25% (с 2025 г.). На УСН-Д — 6% от выручки. На УСН-Д-Р — 15% от прибыли (доход минус расход), но минимум 1% от выручки. На АУСН-Д — 8%. На АУСН-Д-Р — 20%.

2. НДС (только ОСНО)

20% — стандарт. 10% — на детские, медицинские товары, продукты питания (НК РФ ст. 164). 0% — экспорт. На УСН и АУСН НДС не платится, но если выставить счёт-фактуру с НДС — обязаны перечислить в бюджет (без права на вычет).

3. Страховые взносы за сотрудников

30,2% от ФОТ совокупно: 22% ОПС, 5,1% ОМС, 2,9% ВНиМ, 0,2–8,5% травматизм. С 2023 г. — единый тариф 30% (ОПС + ОМС + ВНиМ). На АУСН страховых нет, но и зарплаты можно платить только по «верхним» ставкам НДФЛ.

ИЗМЕНЕНИЕ 2025

Налог на прибыль вырос с 20% до 25% с 1 января 2025 г. (ФЗ-176-ФЗ от 12.07.2024). Это сделало ОСНО для ООО ещё менее выгодным, чем раньше. Для большинства ООО малого и среднего бизнеса оптимум теперь — УСН-Д 6% или АУСН-Д 8% (если в АУСН-регионе и до 5 сотрудников).

Связанные расчёты: все 6 режимов, налог на прибыль, УСН для ООО, сколько платит ИП, ИП или ООО.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

25% — общая ставка налога на прибыль для ООО на ОСНО (выросла с 20% с 1 января 2025 г. по ФЗ-176-ФЗ от 12.07.2024). Для IT-компаний льготная ставка 5%, для резидентов «Сколково» и других технопарков — 3%. Региональные власти могут снижать федеральную часть до 13%.
Да, на УСН и АУСН ООО не платит НДС (кроме случаев импорта и налогового агентства). На ОСНО НДС 20% обязателен. ООО на УСН-Д (6%) или УСН-Д-Р (15%) при доходе до 450 млн ₽ — самый частый выбор для малого бизнеса.
УСН 6% = 300 000 ₽. ООО (в отличие от ИП) может уменьшить налог на страховые сотрудников и больничные, но не более чем на 50%. Если в штате 2 человека с зарплатой 50 тыс. — страховые ~360 тыс./год, налог можно уменьшить до 150 000 ₽. Итого 150k налог + 360k страховых + НДФЛ с зарплат 156k = ~666k.
Автоматизированная УСН — режим без страховых взносов и отчётности. Ставки 8% (Доходы) или 20% (Доходы − Расходы). Лимиты: 60 млн ₽ дохода, до 5 сотрудников. С 2025 г. распространён на все регионы РФ. Подходит ООО с маленьким штатом, где обычные страховые 30,2% съедали бы выгоду от УСН.
Совокупно 30,2% от ФОТ: 22% на ОПС, 5,1% на ОМС, 2,9% на ВНиМ, 0,2–8,5% на травматизм. С 2023 г. — единый тариф 30% на ОПС+ОМС+ВНиМ, плюс отдельно травматизм по классу профриска. На АУСН страховые не платятся вовсе.
Нет, налог на прибыль рассчитывается с положительной налоговой базы. Убыток текущего года уменьшает базу следующих лет (НК РФ ст. 283 — до 100% за 5 лет). Однако на УСН-Д-Р есть «минимальный налог» 1% от дохода, который платится даже при убытке.
Лиана Арифметова
АВТОРverifiedред. calcal.ru

Лиана Арифметова

Создатель и главный редактор

Миссия: демократизировать сложные расчёты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».

Mathematical Engineering · МФТИ · редактирует каталог с 2012 года

Был ли этот калькулятор полезен?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.

ТЕГИ:#Финансы и бизнес#Налоги#финансы#бизнес#деньги#учёт#экономика#налоги#бухгалтерия#декларация#ФНС#самозанятый или ИП#ИП или ООО#выбор налогового режима#НПД лимит 2.4 млн#УСН доходы 6%#УСН доходы минус расходы 15%#патент ПСН 2026#АУСН 8%#ОСНО НДС#страховые взносы ИП 2026#ФЗ-422 НПД#НК РФ глава 26.2 УСН#НК РФ глава 26.5 ПСН#прогрессивный НДФЛ#налог на прибыль 25%#минимальный налог УСН 1%#фиксированные взносы ИП#мой налог приложение#налоговый калькулятор сравнение#какой режим выбрать ИП#ОКВЭД и патент#смена налогового режима#лимит УСН 450 млн#самозанятость преимущества#калькулятор#бесплатно#онлайн#расчёт