calcal.ru
НАЛ-0133-БФЗ-422 · НПДНК РФ · УСНревизия 2026-05-09

Самозанятый или ИП — что выбрать в 2026

Самозанятость подходит при доходе до 2.4 млн в год без сотрудников. ИП — при росте бизнеса, найме или работе с НДС-контрагентами. Калькулятор сравнит на ваших цифрах.

⏱ ~2 мин · НПД vs ИП на УСН/Патент/ОСНО · в каких случаях каждый
Отчёт · НАЛ-0133-Б|клиент: аноним
calcal.ru / samozanyatyj-vs-ip-chto-vybrat-2026
Загрузка калькулятора…
4% / 6%
НПД физлицам / юрлицам
2.4 млн
Лимит НПД на год
0 ₽
Страховые на НПД
10 000 ₽
Налоговый вычет НПД

Когда выгоден НПД, а когда ИП

Налог на профессиональный доход (НПД) появился в 2019 году как режим для микро-фрилансеров. Сейчас это самый дешёвый легальный способ работать на себя в России: 4% от платежей физлиц, 6% от ЮЛ, никакой отчётности и никаких страховых.

НПД подходит, если:

  • Годовой доход стабильно меньше 2.4 млн ₽.
  • Работаете один — без штата.
  • Услуги или товары собственного производства (не перепродажа).
  • Нет необходимости в счетах-фактурах с НДС.
  • Готовы пожертвовать пенсионным стажем (можно платить добровольно).

ИП на УСН подходит, если:

  • Доход больше 2.4 млн ₽ (УСН — лимит 450 млн).
  • Нужно нанимать сотрудников (до 130 на УСН).
  • Торгуете чужими товарами (для НПД нельзя).
  • Работаете с госзаказом или крупными B2B-контрагентами.
  • Хотите идущий пенсионный стаж и право на больничный.
МАТЕМАТИКА

При доходе 1 млн ₽/год от B2B-клиентов: НПД — 50 000 ₽ налога, ноль страховых = 50 000 ₽ совокупно. ИП на УСН-Д — налог 60 000 ₽ минус страховые 53 658 ₽ = 6 342 ₽ налог, но плюс взносы 53 658 + 7 000 (1% свыше 300k) = 67 000 ₽ совокупно. Самозанятость на этой сумме экономит ~17 000 ₽/год.

Связанные расчёты: все 6 режимов, калькулятор НПД, страховые ИП, налог самозанятого 2026, УСН подробно.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

НПД (самозанятый) выгоднее, если годовой доход меньше 2.4 млн ₽, нет наёмных сотрудников, и вы оказываете услуги или продаёте товар собственного производства. ИП на УСН — при доходе свыше 2.4 млн, при необходимости нанимать персонал, торговать чужими товарами или принимать оплату через эквайринг с НДС.
Все поступления от профессиональной деятельности по чекам в приложении «Мой налог» — кроме перепродажи (ст. 4 ФЗ-422). Подарки, переводы от родственников, зарплата по трудовому договору не учитываются и платить с них НПД не нужно.
Да. С зарплаты по трудовому договору налоги платит работодатель (НДФЛ 13–22% и страховые 30,2%), а с дополнительного дохода вне работы — вы сами через НПД 4–6%. Ограничение: нельзя оформлять НПД с услуг, оказанных текущему или бывшему (последние 2 года) работодателю.
Право на НПД утрачивается с того дня, когда лимит превышен. С этой даты доходы облагаются по ОСНО (НДФЛ 13–22%), пока вы не подадите заявление о переходе на УСН или ПСН. На переход даётся 20 календарных дней с момента утраты НПД.
Можно нанимать сотрудников; нет лимита 2.4 млн (на УСН — 450 млн); можно торговать любыми товарами; идёт пенсионный стаж и больничный; можно получать оплату эквайрингом с НДС для крупных контрагентов. Минус — обязательные страховые 53 658 ₽ + 1% свыше 300k.
Нет, страховые взносы на ОПС и ОМС за самозанятого не платятся, и пенсионный стаж не накапливается. Можно вступить в ПФР добровольно и платить страховые самостоятельно — тогда стаж пойдёт. На больничный самозанятый права не имеет.
Лиана Арифметова
АВТОРverifiedред. calcal.ru

Лиана Арифметова

Создатель и главный редактор

Миссия: демократизировать сложные расчёты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».

Mathematical Engineering · МФТИ · редактирует каталог с 2012 года

Был ли этот калькулятор полезен?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.

ТЕГИ:#Финансы и бизнес#Налоги#финансы#бизнес#деньги#учёт#экономика#налоги#бухгалтерия#декларация#ФНС#самозанятый или ИП#ИП или ООО#выбор налогового режима#НПД лимит 2.4 млн#УСН доходы 6%#УСН доходы минус расходы 15%#патент ПСН 2026#АУСН 8%#ОСНО НДС#страховые взносы ИП 2026#ФЗ-422 НПД#НК РФ глава 26.2 УСН#НК РФ глава 26.5 ПСН#прогрессивный НДФЛ#налог на прибыль 25%#минимальный налог УСН 1%#фиксированные взносы ИП#мой налог приложение#налоговый калькулятор сравнение#какой режим выбрать ИП#ОКВЭД и патент#смена налогового режима#лимит УСН 450 млн#самозанятость преимущества#калькулятор#бесплатно#онлайн#расчёт