Калькулятор налога при дарении
Кто освобождён от налога при дарении
Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы в натуральной форме (недвижимость, транспорт, акции, доли, паи), полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ. Однако существуют два ключевых исключения, при которых одаряемый полностью освобождается от уплаты налога.
Первое исключение: дарение между членами семьи и близкими родственниками. Второе: денежные подарки между физическими лицами не облагаются НДФЛ вне зависимости от суммы и степени родства.
Близкие родственники (ст. 14 СК РФ)
- • Супруг / супруга
- • Родители и усыновители
- • Дети (в том числе усыновлённые)
- • Братья и сёстры (полнородные и неполнородные)
- • Бабушки и дедушки
- • Внуки
- • Тёти, дяди, племянники
- • Двоюродные братья/сёстры
- • Свёкры, тёщи, зятья, невестки
- • Гражданские супруги (без регистрации брака)
- • Посторонние лица
Какое имущество облагается налогом
Налог возникает только при дарении определённых видов имущества от не родственников
Недвижимость
Квартиры, дома, комнаты, земельные участки, дачи, гаражи и машиноместа. Налоговая база — кадастровая стоимость по данным Росреестра.
Транспорт
Автомобили, мотоциклы, катера, яхты и другие транспортные средства. Налоговая база — рыночная стоимость по оценке.
Акции и доли
Акции, доли в ООО, паи инвестиционных фондов. Налоговая база определяется исходя из рыночной стоимости ценных бумаг.
Денежные подарки между физическими лицами не облагаются НДФЛ независимо от суммы и степени родства (п. 18.1 ст. 217 НК РФ)
Как определяется налоговая база
Стоимость подаренного имущества для расчёта НДФЛ
При дарении недвижимости налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости объекта. Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра, через портал Госуслуг или заказав выписку из ЕГРН. Для транспортных средств используется рыночная оценка.
Недвижимость
- • Кадастровая стоимость по ЕГРН
- • Данные на 1 января года дарения
- • Можно оспорить через комиссию или суд
Транспорт и прочее
- • Рыночная стоимость по оценке
- • Отчёт независимого оценщика
- • Справочники средних рыночных цен
Одаряемый обязан самостоятельно определить налоговую базу и указать её в декларации 3-НДФЛ. Если в договоре дарения указана стоимость ниже кадастровой, налоговый орган вправе доначислить налог исходя из кадастровой стоимости.
Порядок уплаты налога при дарении
Пошаговая инструкция для одаряемого, получившего имущество от не родственника
Определите, нужно ли платить налог
Если даритель — близкий родственник или подарок денежный, НДФЛ не возникает. В остальных случаях при получении недвижимости, транспорта, акций или долей необходимо уплатить налог.
Определите налоговую базу
Для недвижимости — кадастровая стоимость по данным Росреестра. Для автомобиля — рыночная стоимость (независимая оценка или справочник). Для акций — рыночная котировка или оценка.
Рассчитайте сумму налога
Для резидентов РФ ставка составляет 13% от стоимости подаренного имущества. Для нерезидентов — 30%. Воспользуйтесь калькулятором выше для точного расчёта.
Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля
Декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru), через программу «Декларация» или лично в налоговую инспекцию по месту жительства.
Уплатите налог до 15 июля
Срок уплаты НДФЛ — до 15 июля года, следующего за годом получения дара. За просрочку начисляются пени и штраф 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ).
Особые случаи при дарении
Нюансы налогообложения в различных жизненных ситуациях
Дарение между супругами
Супруги являются членами семьи по ст. 2 СК РФ и близкими родственниками в контексте ст. 217 НК РФ. Дарение между ними полностью освобождено от НДФЛ. Однако следует учитывать режим совместной собственности: для дарения имущества, нажитого в браке, может потребоваться брачный договор или нотариальное соглашение о разделе.
Дарение от юридического лица
Если подарок получен от организации или ИП, налог исчисляется и удерживается дарителем как налоговым агентом. Для подарков стоимостью до 4 000 рублей в год действует освобождение (п. 28 ст. 217 НК РФ). Свыше этой суммы организация обязана удержать НДФЛ или сообщить в налоговую о невозможности удержания.
Дарение доли в квартире
При дарении доли в квартире налоговая база рассчитывается пропорционально размеру доли от кадастровой стоимости всего объекта. Например, при дарении 1/2 квартиры с кадастровой стоимостью 6 000 000 рублей база составит 3 000 000 рублей. Договор дарения доли требует нотариального удостоверения.
Последующая продажа дара
Если одаряемый решит продать подаренную квартиру, минимальный срок владения составит 3 года (дарение от родственника) или 5 лет (от иного лица). При продаже раньше срока возникнет ещё один НДФЛ с дохода от продажи. В расходы при этом можно включить сумму уплаченного НДФЛ с дарения.
Связанные расчёты
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Калькулятор анализа сигналов и алгоритмов
Продвинутый калькулятор: спектральный анализ (FFT), решение задачи о рюкзаке и симуляция генетических алгоритмов.
Калькулятор трибологии
Расчёты трибологии: трение, износ, смазка, подшипники, контактное давление, температура
Калькулятор аренда vs покупка жилья
Аренда или покупка квартиры. Ипотека, рост цен, инвестиции. Точка окупаемости для России.
Калькулятор PPI и DPI (плотность пикселей)
Рассчитайте PPI экрана, размер пикселя и физические размеры монитора/телефона. Конвертер пикселей в сантиметры.
Калькулятор бизнес метрик: ROI, ROAS, LTV, CAC, NPS, EBITDA
Комплексный анализ бизнеса. Рассчитайте окупаемость (ROI/ROAS), эффективность маркетинга (CAC, LTV, Churn), лояльность (NPS) и прибыль (EBITDA, Маржа).
Калькулятор подиатрии: диабетическая стопа, ABI, плоскостопие и размер обуви
Подиатрические расчёты онлайн: классификация Вагнера, лодыжечно-плечевой индекс (ABI), индекс плоскостопия, конвертер размера обуви, тест Тинетти.
Калькулятор вечеринки: еда, напитки, бюджет, площадка
Калькулятор планирования вечеринки. Расчёт еды и напитков на гостей, бюджет мероприятия, количество алкоголя, размер площадки.
Agile Sprint калькулятор: ёмкость спринта, velocity, burndown, оценка задач
Комплексный калькулятор для Agile/Scrum команд. Расчёт ёмкости спринта (capacity), прогноз velocity, burndown-диаграмма, story point оценка по Фибоначчи, планирование релизов (MoSCoW), метрики команды (lead time, cycle time, throughput, WIP, flow efficiency).
Калькулятор животноводства
Рассчитайте кормовую базу, продуктивность и экономику животноводческого хозяйства. КРС, свиньи, овцы. По нормам ВНИИ животноводства и Минсельхоза РФ.
Калькулятор гидрологии
Расчёт стока, формула Маннинга, закон Дарси, метод кривых CN, водный баланс, эвапотранспирация, паводок.
Калькулятор фрахтового класса (Freight Class)
Рассчитайте класс NMFC для вашего груза на основе плотности. Необходим для определения стоимости перевозки сборных грузов (LTL).
Калькулятор стекла: толщина, стеклопакет, теплотехника, звукоизоляция
Расчёт толщины стекла по ветровой нагрузке, теплотехника стеклопакета, звукоизоляция, площадь и стоимость остекления.
Калькулятор теплообмена: теплопроводность, конвекция, излучение
Расчет теплового потока через теплопроводность, конвекцию и излучение. Законы Фурье, Ньютона-Рихмана и Стефана-Больцмана.
Калькулятор промышленной химии
Конверсия, селективность, выход реактора, материальный баланс, атомная экономия, E-фактор, ректификация, TON/TOF катализатора.
Калькулятор идеального веса
Рассчитайте идеальный вес по формулам Devine, Robinson, Miller и Hamwi. Сравнение результатов и диапазон здорового веса по ИМТ.