Калькулятор налога при дарении
Кто освобождён от налога при дарении
Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы в натуральной форме (недвижимость, транспорт, акции, доли, паи), полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ. Однако существуют два ключевых исключения, при которых одаряемый полностью освобождается от уплаты налога.
Первое исключение: дарение между членами семьи и близкими родственниками. Второе: денежные подарки между физическими лицами не облагаются НДФЛ вне зависимости от суммы и степени родства.
Близкие родственники (ст. 14 СК РФ)
- • Супруг / супруга
- • Родители и усыновители
- • Дети (в том числе усыновлённые)
- • Братья и сёстры (полнородные и неполнородные)
- • Бабушки и дедушки
- • Внуки
- • Тёти, дяди, племянники
- • Двоюродные братья/сёстры
- • Свёкры, тёщи, зятья, невестки
- • Гражданские супруги (без регистрации брака)
- • Посторонние лица
Какое имущество облагается налогом
Налог возникает только при дарении определённых видов имущества от не родственников
Недвижимость
Квартиры, дома, комнаты, земельные участки, дачи, гаражи и машиноместа. Налоговая база — кадастровая стоимость по данным Росреестра.
Транспорт
Автомобили, мотоциклы, катера, яхты и другие транспортные средства. Налоговая база — рыночная стоимость по оценке.
Акции и доли
Акции, доли в ООО, паи инвестиционных фондов. Налоговая база определяется исходя из рыночной стоимости ценных бумаг.
Денежные подарки между физическими лицами не облагаются НДФЛ независимо от суммы и степени родства (п. 18.1 ст. 217 НК РФ)
Как определяется налоговая база
Стоимость подаренного имущества для расчёта НДФЛ
При дарении недвижимости налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости объекта. Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра, через портал Госуслуг или заказав выписку из ЕГРН. Для транспортных средств используется рыночная оценка.
Недвижимость
- • Кадастровая стоимость по ЕГРН
- • Данные на 1 января года дарения
- • Можно оспорить через комиссию или суд
Транспорт и прочее
- • Рыночная стоимость по оценке
- • Отчёт независимого оценщика
- • Справочники средних рыночных цен
Одаряемый обязан самостоятельно определить налоговую базу и указать её в декларации 3-НДФЛ. Если в договоре дарения указана стоимость ниже кадастровой, налоговый орган вправе доначислить налог исходя из кадастровой стоимости.
Порядок уплаты налога при дарении
Пошаговая инструкция для одаряемого, получившего имущество от не родственника
Определите, нужно ли платить налог
Если даритель — близкий родственник или подарок денежный, НДФЛ не возникает. В остальных случаях при получении недвижимости, транспорта, акций или долей необходимо уплатить налог.
Определите налоговую базу
Для недвижимости — кадастровая стоимость по данным Росреестра. Для автомобиля — рыночная стоимость (независимая оценка или справочник). Для акций — рыночная котировка или оценка.
Рассчитайте сумму налога
Для резидентов РФ ставка составляет 13% от стоимости подаренного имущества. Для нерезидентов — 30%. Воспользуйтесь калькулятором выше для точного расчёта.
Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля
Декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru), через программу «Декларация» или лично в налоговую инспекцию по месту жительства.
Уплатите налог до 15 июля
Срок уплаты НДФЛ — до 15 июля года, следующего за годом получения дара. За просрочку начисляются пени и штраф 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ).
Особые случаи при дарении
Нюансы налогообложения в различных жизненных ситуациях
Дарение между супругами
Супруги являются членами семьи по ст. 2 СК РФ и близкими родственниками в контексте ст. 217 НК РФ. Дарение между ними полностью освобождено от НДФЛ. Однако следует учитывать режим совместной собственности: для дарения имущества, нажитого в браке, может потребоваться брачный договор или нотариальное соглашение о разделе.
Дарение от юридического лица
Если подарок получен от организации или ИП, налог исчисляется и удерживается дарителем как налоговым агентом. Для подарков стоимостью до 4 000 рублей в год действует освобождение (п. 28 ст. 217 НК РФ). Свыше этой суммы организация обязана удержать НДФЛ или сообщить в налоговую о невозможности удержания.
Дарение доли в квартире
При дарении доли в квартире налоговая база рассчитывается пропорционально размеру доли от кадастровой стоимости всего объекта. Например, при дарении 1/2 квартиры с кадастровой стоимостью 6 000 000 рублей база составит 3 000 000 рублей. Договор дарения доли требует нотариального удостоверения.
Последующая продажа дара
Если одаряемый решит продать подаренную квартиру, минимальный срок владения составит 3 года (дарение от родственника) или 5 лет (от иного лица). При продаже раньше срока возникнет ещё один НДФЛ с дохода от продажи. В расходы при этом можно включить сумму уплаченного НДФЛ с дарения.
Связанные расчёты
Часто задаваемые вопросы
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Был ли этот калькулятор полезен?
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.
Похожие инструменты
Калькулятор педагогической психологии: ЗБР, кривая обучения и SM-2
Расчёты педагогической психологии: зона ближайшего развития (Выготский), кривая обучения, интервальное повторение SM-2, таксономия Блума.
Калькулятор кредитной карты
Расчёт минимального платежа, льготного периода, переплаты по кредитной карте. Сравнение карт Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк, ВТБ.
Калькулятор недвижимости (доходность, окупаемость)
Рассчитайте доходность аренды, Cap Rate, срок окупаемости, стоимость за м² и налоги при продаже недвижимости в России.
Калькулятор ветровой нагрузки: СП 20.13330, районы, k(z)
Расчёт ветровой нагрузки по СП 20.13330: статическая и пульсационная составляющие, коэффициент k(z), аэродинамика.
Калькулятор 3D-печати
Расчёты 3D-печати: материал, время, прочность, стоимость, сравнение технологий, постобработка
Калькулятор уникальности и антиплагиата
Нормы уникальности для разных типов работ (курсовая ≥60%, диплом ≥70%, кандидатская ≥85%), анализ текста, TTR, водность и рекомендации по Антиплагиат.ВУЗ.
Калькулятор резервного копирования
Расчёт объёма бэкапов, расписание, выбор хранилища. Стратегия 3-2-1.
Калькулятор профнастила
Расчёт профнастила на крышу и забор: количество листов, перехлёст, крепёж.
Генератор Cron-выражений
Визуальный конструктор cron-расписаний с переводом на русский язык. Создайте cron-выражение для планировщика задач Linux, настройте расписание и посмотрите ближайшие запуски.
Калькулятор газы (PV=nRT): идеальный газ и Ван-дер-Ваальс
Рассчитайте параметры газа онлайн. Уравнение Менделеева-Клапейрона (идеальный газ), законы Бойля-Мариотта, Шарля и Ван-дер-Ваальса для реальных газов.
Калькулятор художественных материалов: краски, кисти, холсты
Калькулятор для художников. Расчёт количества красок, кистей, холстов. Набор для начинающего и бюджет.
Калькулятор точки безубыточности
Расчёт BEP в штуках и рублях. Постоянные/переменные затраты, маржинальный доход, запас прочности.
Калькулятор тренировочного объёма
Рассчитайте объём: сеты × повторения × вес. Анализ недельного объёма по группам мышц с ориентирами MEV, MAV, MRV.
Калькулятор конденсатора (заряд, энергия, RC)
Расчёт ёмкости, заряда и энергии конденсатора. Соединение конденсаторов, RC-цепь, постоянная времени.
Калькулятор птицеводства
Расчёт кормления, яичного и мясного производства в птицеводстве. Нормы по ВНИТИП для кур, бройлеров, индеек, уток. Рентабельность птицефермы.