Финансы и бизнес / Налоги

Калькулятор налогового вычета

Рассчитайте возврат НДФЛ: имущественный, социальный (обучение, лечение, страхование) и инвестиционный вычеты. Пошаговый расчёт и график получения.

Калькулятор налогового вычета

Рассчитайте возврат НДФЛ по любому типу вычета

Тип вычета

Имущественный вычет (ст. 220 НК РФ): до 2 000 000 ₽ на покупку жилья (возврат до 260 000 ₽) + до 3 000 000 ₽ по ипотечным процентам (возврат до 390 000 ₽).

Стоимость жилья

₽

Макс. вычет: 2 000 000 ₽

Уплаченные проценты по ипотеке

₽

Макс. вычет: 3 000 000 ₽

Годовой доход (до вычета НДФЛ)

₽

Совокупный доход за год

Уже использовано вычета

₽

Если ранее получали часть

Загрузка калькулятора...

260 000 ₽

Макс. возврат за жильё

390 000 ₽

Макс. возврат по ипотеке

150 000 ₽

Лимит социальных вычетов

52 000 ₽

Макс. возврат по ИИС

Налоговые вычеты в России: НК РФ ст. 218-221

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ. Государство возвращает часть уплаченного налога на доходы физических лиц.

Имущественный вычет (ст. 220)

Предоставляется при покупке квартиры, дома или земельного участка. Вычет до 2 000 000 ₽ на стоимость жилья и до 3 000 000 ₽ по ипотечным процентам. Переносится на следующие годы.

Максимальный возврат: 260 000 ₽ (жильё) + 390 000 ₽ (проценты) = 650 000 ₽. Даётся один раз в жизни (с 2014 г. — на несколько объектов в пределах лимита).

Социальный вычет (ст. 219)

За обучение (своё до 150 000 ₽, ребёнка до 110 000 ₽), лечение (обычное до 150 000 ₽, дорогостоящее без лимита), страхование, фитнес. Предоставляется ежегодно.

С 2024 года лимит социальных вычетов увеличен до 150 000 ₽/год (ранее 120 000). За обучение ребёнка — до 110 000 ₽ (ранее 50 000).

Инвестиционный вычет (ст. 219.1)

По ИИС типа А: возврат НДФЛ с взноса до 400 000 ₽/год (до 52 000 ₽). По ИИС типа Б: освобождение дохода от налога. ИИС-3 (с 2024 г.) — комбинированный.

ИИС нужно держать минимум 3 года (ИИС-1/2) или 5+ лет (ИИС-3). При досрочном закрытии вычет придётся вернуть.

Все виды налоговых вычетов

Полный перечень вычетов, которые можно получить по НК РФ

🏠

Имущественный (ст. 220)

Покупка жилья (до 2 млн ₽), ипотечные проценты (до 3 млн ₽), продажа имущества. Переносится на будущие годы.

Макс. возврат

650 000 ₽

🎓

За обучение (ст. 219)

Своё обучение (до 150 000 ₽/год), обучение ребёнка (до 110 000 ₽/год на каждого). Любая лицензированная организация.

Макс. возврат за своё

19 500 ₽/год

🩺

За лечение (ст. 219)

Обычное лечение (до 150 000 ₽/год), дорогостоящее (без лимита). Включая стоматологию, анализы, лекарства.

Дорогостоящее лечение

без лимита

📈

Инвестиционный (ст. 219.1)

ИИС тип А: вычет на взнос до 400 000 ₽/год. ИИС тип Б: освобождение дохода. ИИС-3: комбинированный вычет.

Макс. возврат (тип А)

52 000 ₽/год

👶

Стандартный (ст. 218)

На детей: 1 400 ₽/мес (1-й и 2-й), 3 000 ₽ (3-й+), 12 000 ₽ (инвалид). На себя: 500/3 000 ₽/мес для отдельных категорий.

Лимит дохода

350 000 ₽

💼

Профессиональный (ст. 221)

Для ИП, авторов, адвокатов. Уменьшение дохода на фактические расходы или по нормативу 20-40% от дохода.

Норматив без документов

20-40%

Сравнение налоговых вычетов

Основные параметры и лимиты вычетов по НДФЛ в 2025 году

Вычет	Статья НК РФ	Макс. размер	Макс. возврат (13%)	Периодичность	Перенос
Покупка жилья	ст. 220	2 000 000 ₽	260 000 ₽	Один раз	Да
Проценты по ипотеке	ст. 220	3 000 000 ₽	390 000 ₽	Один раз	Да
Обучение (своё)	ст. 219	150 000 ₽/год	19 500 ₽	Ежегодно	Нет
Обучение ребёнка	ст. 219	110 000 ₽/год	14 300 ₽	Ежегодно	Нет
Лечение (обычное)	ст. 219	150 000 ₽/год	19 500 ₽	Ежегодно	Нет
Лечение (дорогостоящее)	ст. 219	Без лимита	13% от суммы	Ежегодно	Нет
ИИС (тип А)	ст. 219.1	400 000 ₽/год	52 000 ₽	Ежегодно	Нет
Страхование	ст. 219	150 000 ₽/год	19 500 ₽	Ежегодно	Нет

⚠️ Важно

Социальные вычеты (обучение, лечение, страхование, фитнес) суммируются в рамках общего лимита 150 000 ₽/год (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей — они считаются отдельно). Имущественный и инвестиционный вычеты не зависят от социального лимита.

Как получить налоговый вычет

Два способа получения вычета по НДФЛ

Через ФНС (декларация 3-НДФЛ)

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ (через Личный кабинет на nalog.gov.ru)

2. Приложите подтверждающие документы

3. Подайте до 30 апреля (или в любое время, если только за вычетом)

4. Камеральная проверка — до 3 месяцев

5. Перечисление денег — до 1 месяца после проверки

Упрощённый порядок: имущественный и инвестиционный вычеты могут быть получены без декларации (по данным от банков и брокеров).

Через работодателя

1. Получите уведомление о праве на вычет в ФНС

2. Передайте уведомление в бухгалтерию

3. НДФЛ не удерживается из зарплаты до исчерпания вычета

4. Не нужно ждать конца года

5. Подходит для имущественного и социального вычетов

Преимущество: деньги поступают ежемесячно в составе зарплаты, а не одной суммой после проверки.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

По покупке жилья можно вернуть до 260 000 ₽ (13% от 2 000 000 ₽), по процентам ипотеки — до 390 000 ₽ (13% от 3 000 000 ₽). Итого максимум 650 000 ₽ на человека. Если жильё куплено в браке, оба супруга могут получить вычет — до 1 300 000 ₽ на семью. С 2014 года вычет на покупку можно использовать по нескольким объектам (в пределах лимита 2 млн ₽).

Имущественный вычет — да, переносится на последующие годы до полного использования. Социальные вычеты (обучение, лечение, страхование) — нет, неиспользованный остаток пропадает. Пенсионеры могут перенести имущественный вычет на 3 предшествующих года (ст. 220 п. 10 НК РФ).

Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат можно за 3 предыдущих года. Например, в 2025 году — за 2022, 2023 и 2024 годы. Срок давности для имущественного вычета не установлен — купив квартиру в 2015 году, вы можете подать на вычет и в 2025, но вернут НДФЛ только за последние 3 года.

Дорогостоящее лечение (код услуги 2 в справке из медорганизации) принимается к вычету без ограничения суммы. Перечень утверждён Постановлением Правительства РФ N 458 от 08.04.2020. Сюда входят: ЭКО, эндопротезирование, трансплантация, лечение злокачественных новообразований и другие. Обычное лечение (код 1) ограничено лимитом 150 000 ₽/год.

Вычет предоставляется за обучение ребёнка (до 24 лет) по очной форме в лицензированной организации. Лимит — 110 000 ₽ на каждого ребёнка. Нужны: договор с учебным заведением, лицензия, документы об оплате. Вычет может получить любой из родителей. Автошкола, секции, кружки, детсад — тоже считаются, если есть лицензия на образовательную деятельность.

ИИС-3 (с 2024 года) — комбинированный: даёт и вычет на взнос (как тип А), и освобождение дохода (как тип Б). Минимальный срок — 5 лет (с 2027 — 10 лет). Лимит вычета на взнос — 400 000 ₽/год. Старые ИИС типа А и Б больше не открываются, но действующие сохраняются до закрытия.

С 2021 года имущественный и инвестиционный вычеты можно получить без декларации 3-НДФЛ. ФНС сама получает данные от банков и брокеров и формирует предзаполненное заявление в Личном кабинете. Нужно только проверить и подтвердить. Срок проверки — 1 месяц (вместо 3), выплата — до 15 дней.

Да. С 2025 года при расчёте возврата учитывается эффективная ставка НДФЛ. Если ваш годовой доход превышает 2 400 000 ₽, часть дохода облагается по 15% и выше. Это значит, что фактический возврат может быть больше, чем 13% от суммы вычета. Например, при доходе 5 000 000 ₽ эффективная ставка — 14,04%, и возврат по имущественному вычету составит 280 800 ₽ (а не 260 000).

Был ли этот калькулятор полезен?

ревизия · 9 мая 2026

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Инструмент справочный — не заменяет эксперта

Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.

Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.

Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.

Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.

СМЕЖНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Калькулятор налогового вычета