Калькулятор ИИС
ИИС: государственная поддержка инвесторов
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, введённый в России с 1 января 2015 года. Цель ИИС — стимулировать долгосрочные инвестиции граждан на фондовом рынке. По данным Московской биржи, к 2024 году открыто более 6 миллионов ИИС. Налоговые вычеты регулируются статьёй 219.1 НК РФ. С 2024 года действует новый тип — ИИС-3, объединяющий преимущества типов А и Б.
Типы налоговых вычетов по ИИС:
- Тип А (вычет на взнос): Возврат 13% НДФЛ от суммы ежегодного взноса. Максимальная база — 400 000 ₽/год, то есть до 52 000 ₽ возврата. Подходит большинству инвесторов с зарплатой, облагаемой НДФЛ.
- Тип Б (освобождение дохода): Весь инвестиционный доход при закрытии ИИС освобождается от НДФЛ. Выгоден при высокой доходности или отсутствии налогооблагаемого дохода (ИП, самозанятые).
- ИИС-3 (с 2024 года): Новый тип, объединяющий вычет на взнос и освобождение дохода. Минимальный срок — 5 лет. Можно открыть только один ИИС-3.
iСовет по выбору типа ИИС
Если ваш годовой взнос до 400 000 ₽ и есть доход с НДФЛ — выбирайте тип А или ИИС-3. При крупных суммах и высокой доходности тип Б может быть выгоднее. Используйте вкладку «Сравнение типов» для точного расчёта. Для расчёта доходности депозитов используйте калькулятор вкладов.
Налоговый вычет
До 52 000 ₽ возврата НДФЛ ежегодно по типу А и ИИС-3.
Доходность
Расчёт с учётом реинвестирования вычетов и сложного процента.
Сравнение типов
Тип А vs Тип Б vs ИИС-3 — какой выгоднее для вас.
ИИС vs обычный счёт
Точная выгода ИИС по сравнению с обычным брокерским счётом.
Как работает ИИС
Ключевые аспекты индивидуального инвестиционного счёта: от открытия до получения налоговых вычетов.
Открытие и пополнение ИИС
Выбор брокера: ИИС можно открыть у любого лицензированного брокера РФ: Т-Инвестиции (Тинькофф), СберИнвестиции, ВТБ Мои Инвестиции, БКС, Альфа-Инвестиции и др. Открытие бесплатное, обслуживание зависит от тарифа.
Пополнение: максимальный взнос на ИИС — 1 000 000 ₽ в год. Пополнять можно в любое время и любыми суммами. Для получения вычета типа А достаточно внести до 400 000 ₽/год.
Инструменты: на ИИС доступны акции, облигации (включая ОФЗ), БПИФы, ETF, а также валюта. Нельзя покупать иностранные ценные бумаги на ИИС-3.
Получение налогового вычета
Тип А — через ФНС: подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете nalog.ru (или через работодателя). Приложите справку 2-НДФЛ и документы от брокера. Вычет поступит на счёт в течение 3-4 месяцев.
Упрощённый порядок (с 2021): если брокер подключён к системе ФНС, вычет можно оформить без 3-НДФЛ — через личный кабинет налогоплательщика в упрощённом порядке.
Тип Б — при закрытии: при закрытии ИИС запросите у ФНС справку, что вычет типа А не получали. Предоставьте её брокеру, и он не удержит НДФЛ с дохода.
Стратегия реинвестирования
Реинвестирование вычета: полученный вычет (до 52 000 ₽/год) вносите обратно на ИИС. Это создаёт эффект сложного процента и существенно увеличивает итоговый результат за 3-5 лет.
Купоны и дивиденды: доход от облигаций и дивиденды можно реинвестировать на самом ИИС, увеличивая размер портфеля. С 2024 года купоны и дивиденды на ИИС-3 зачисляются только на сам ИИС.
Пополнение в конце года: для получения максимального вычета достаточно внести средства на ИИС до 31 декабря. Даже один день на счёте в отчётном году даёт право на вычет.
Риски и ограничения ИИС
Досрочное закрытие: при закрытии ИИС ранее минимального срока (3 года для А/Б, 5 лет для ИИС-3) полученные вычеты придётся вернуть в бюджет с пени.
Нет страхования АСВ: в отличие от банковских вкладов, средства на ИИС не застрахованы в АСВ. Однако ценные бумаги учитываются в депозитарии и не пропадут при банкротстве брокера.
Рыночные риски: доходность инвестиций не гарантирована. Стоимость акций и облигаций может снижаться. Рассчитайте допустимый уровень риска с помощью инвестиционного калькулятора.
Что нужно знать об ИИС в России
Ключевые аспекты ИИС: законодательство, налоговые льготы, выбор брокера и подводные камни.
Правовая основа
Инвестиционные налоговые вычеты регулируются статьёй 219.1 НК РФ. Вычет типа А предоставляется на сумму взносов (пп. 2 п. 1), тип Б — на сумму положительного финансового результата (пп. 3 п. 1). С 2024 года действует Федеральный закон 58-ФЗ, вводящий ИИС третьего типа с расширенными льготами.
Новый тип с 2024 года
ИИС-3 объединяет вычет на взнос (до 400 000 ₽/год) и освобождение инвестиционного дохода от НДФЛ. Минимальный срок — 5 лет (постепенно увеличивается до 10 лет к 2029 году). Можно открыть только один ИИС-3. Нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Купоны и дивиденды зачисляются только на сам ИИС.
Возврат 13% от взноса
Максимальная база для вычета — 400 000 ₽ в год, что даёт возврат до 52 000 ₽. Вычет ограничен суммой уплаченного НДФЛ за год. Оформляется через декларацию 3-НДФЛ или в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС. При закрытии ИИС инвестиционный доход облагается НДФЛ 13%.
Освобождение дохода
При закрытии ИИС весь положительный финансовый результат (разница между ценой продажи и покупки ценных бумаг) освобождается от НДФЛ. Тип Б выгоднее типа А при сумме дохода более 400 000 ₽ * (кол-во лет). Подходит для самозанятых, ИП на УСН и тех, кто не платит НДФЛ с зарплаты.
Выбор брокера для ИИС
Крупнейшие брокеры для открытия ИИС: Т-Инвестиции (Тинькофф) — удобное мобильное приложение, СберИнвестиции — интеграция со Сбером, ВТБ Мои Инвестиции — широкий выбор ОФЗ, БКС — профессиональная аналитика, Альфа-Инвестиции — выгодные тарифы. Все комиссии сопоставимы: 0,04-0,3% от сделки.
Оптимальные подходы
Консервативная стратегия: ОФЗ + корпоративные облигации (доходность 10-14%). Сбалансированная: 60% облигации + 40% акции (12-16%). Агрессивная: преимущественно акции (15-25%, но с высокой волатильностью). Для ИИС-3 рекомендуется долгосрочный подход с акцентом на российские акции и БПИФы.
Сравнение типов ИИС
Детальное сравнение типов А, Б и нового ИИС-3 для выбора оптимальной стратегии.
| Параметр | Тип А | Тип Б | ИИС-3 |
|---|---|---|---|
| Налоговый вычет | 13% от взноса (до 52 000 ₽/год) | Нет | 13% от взноса (до 52 000 ₽/год) |
| НДФЛ с дохода | Удерживается 13% | Освобождён | Освобождён |
| Мин. срок | 3 года | 3 года | 5 лет (с 2024) |
| Макс. взнос/год | 1 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ | Без ограничений |
| Количество | Только 1 | Только 1 | Только 1 (до 3 ИИС-3) |
| Иностранные ЦБ | Доступны | Доступны | Недоступны |
| Открытие | До 2024 года | До 2024 года | С 2024 года |
| Кому подходит | Наёмные работники с НДФЛ, взнос до 400 000 ₽ | Самозанятые, ИП, высокая доходность портфеля | Универсальный вариант для долгосрочных инвесторов |
* ИИС типов А и Б, открытые до 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях. Новые ИИС открываются только как ИИС-3.
Часто задаваемые вопросы
Связанные расчёты
Похожие инструменты
Калькулятор ипотеки с господдержкой
Расчёт ипотеки с господдержкой: семейная (6%), IT (5%), сельская (3%), дальневосточная (2%). Сравнение с рыночной ставкой.
Калькулятор плиточного клея
Расчёт расхода плиточного клея по площади и размеру зубчатого шпателя. Стандартный, усиленный, для керамогранита.
Калькулятор нормы калорий (зигзаг)
Рассчитайте суточную норму калорий, настройте дефицит для похудения и используйте схему Зигзаг для разгона метаболизма.
Калькулятор группы крови ребёнка
Определите возможную группу крови и резус-фактор ребёнка по группе крови и резус-фактору родителей. Генетический калькулятор наследования по системе ABO и Rh.
Калькулятор микрозайма (МФО, переплата, ПСК)
Рассчитайте полную стоимость микрозайма: проценты, переплату, ПСК в % годовых, дату возврата. Учёт пролонгации и ограничения 130% по 353-ФЗ.
Калькулятор радиоактивного распада и полураспада
Рассчитайте активность, остаточную массу и период полураспада изотопов. Графики распада и справочник изотопов.
Калькулятор ковки и штамповки
Расчёты ковки: усилие, температурный режим, заготовка, штамп, оборудование, стоимость
Калькулятор нормы высева семян
Рассчитайте норму высева семян для зерновых и технических культур. Оценка посевных качеств по ГОСТ Р 52325-2005, расчёт потребности в семенах.
Калькулятор оборотного капитала
Рассчитайте чистый оборотный капитал (NWC), коэффициент текущей ликвидности, быстрой ликвидности и другие показатели оборотных средств.
Калькулятор страховых взносов ИП
Расчёт страховых взносов ИП: фиксированные + 1% сверх 300 000 руб.
Калькулятор периода полураспада кофеина
Рассчитайте, сколько кофеина осталось в организме и когда можно спать. Учет метаболизма.
Калькулятор дней (даты, рабочие дни, отпуск)
Калькулятор разницы между датами, расчет рабочих дней и выходных. Прибавить или отнять дни, рассчитать конец отпуска.
Калькулятор оптики (линзы, преломление, DoF)
Расчет фокусного расстояния, закон Снеллиуса и глубина резкости (DoF). Калькулятор для физики и фотографии.
Калькулятор хеджирования (фьючерсы и опционы)
Рассчитайте коэффициент хеджирования, количество фьючерсов, стоимость и эффективность хеджа. Для MOEX срочного рынка.
Калькулятор морской биологии: солёность, плотность воды и продуктивность океана
Расчёты по морской биологии онлайн: солёность воды (PSU), плотность по UNESCO EOS-80, скорость звука, фотическая зона и продуктивность.
Лиана Арифметова
Миссия: Демократизировать сложные расчеты. Превратить страх перед числами в ясность и контроль. Девиз: «Любая повторяющаяся задача заслуживает своего калькулятора».
Отказ от ответственности
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые данным инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Медицинские, финансовые и профессиональные решения должны приниматься исключительно на основании консультации с квалифицированными специалистами — врачом, финансовым советником, инженером или другим профессионалом в соответствующей области. Не используйте результаты данного инструмента как единственное основание для принятия важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший в результате использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию и применение полученных результатов.