Калькулятор ИИС
ИИС: государственная поддержка инвесторов
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, введённый в России с 1 января 2015 года. Цель ИИС — стимулировать долгосрочные инвестиции граждан на фондовом рынке. По данным Московской биржи, к 2024 году открыто более 6 миллионов ИИС. Налоговые вычеты регулируются статьёй 219.1 НК РФ. С 2024 года действует новый тип — ИИС-3, объединяющий преимущества типов А и Б.
Типы налоговых вычетов по ИИС:
- Тип А (вычет на взнос): Возврат 13% НДФЛ от суммы ежегодного взноса. Максимальная база — 400 000 ₽/год, то есть до 52 000 ₽ возврата. Подходит большинству инвесторов с зарплатой, облагаемой НДФЛ.
- Тип Б (освобождение дохода): Весь инвестиционный доход при закрытии ИИС освобождается от НДФЛ. Выгоден при высокой доходности или отсутствии налогооблагаемого дохода (ИП, самозанятые).
- ИИС-3 (с 2024 года): Новый тип, объединяющий вычет на взнос и освобождение дохода. Минимальный срок — 5 лет. Можно открыть только один ИИС-3.
iСовет по выбору типа ИИС
Если ваш годовой взнос до 400 000 ₽ и есть доход с НДФЛ — выбирайте тип А или ИИС-3. При крупных суммах и высокой доходности тип Б может быть выгоднее. Используйте вкладку «Сравнение типов» для точного расчёта. Для расчёта доходности депозитов используйте калькулятор вкладов.
Налоговый вычет
До 52 000 ₽ возврата НДФЛ ежегодно по типу А и ИИС-3.
Доходность
Расчёт с учётом реинвестирования вычетов и сложного процента.
Сравнение типов
Тип А vs Тип Б vs ИИС-3 — какой выгоднее для вас.
ИИС vs обычный счёт
Точная выгода ИИС по сравнению с обычным брокерским счётом.
Как работает ИИС
Ключевые аспекты индивидуального инвестиционного счёта: от открытия до получения налоговых вычетов.
Открытие и пополнение ИИС
Выбор брокера: ИИС можно открыть у любого лицензированного брокера РФ: Т-Инвестиции (Тинькофф), СберИнвестиции, ВТБ Мои Инвестиции, БКС, Альфа-Инвестиции и др. Открытие бесплатное, обслуживание зависит от тарифа.
Пополнение: максимальный взнос на ИИС — 1 000 000 ₽ в год. Пополнять можно в любое время и любыми суммами. Для получения вычета типа А достаточно внести до 400 000 ₽/год.
Инструменты: на ИИС доступны акции, облигации (включая ОФЗ), БПИФы, ETF, а также валюта. Нельзя покупать иностранные ценные бумаги на ИИС-3.
Получение налогового вычета
Тип А — через ФНС: подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете nalog.ru (или через работодателя). Приложите справку 2-НДФЛ и документы от брокера. Вычет поступит на счёт в течение 3-4 месяцев.
Упрощённый порядок (с 2021): если брокер подключён к системе ФНС, вычет можно оформить без 3-НДФЛ — через личный кабинет налогоплательщика в упрощённом порядке.
Тип Б — при закрытии: при закрытии ИИС запросите у ФНС справку, что вычет типа А не получали. Предоставьте её брокеру, и он не удержит НДФЛ с дохода.
Стратегия реинвестирования
Реинвестирование вычета: полученный вычет (до 52 000 ₽/год) вносите обратно на ИИС. Это создаёт эффект сложного процента и существенно увеличивает итоговый результат за 3-5 лет.
Купоны и дивиденды: доход от облигаций и дивиденды можно реинвестировать на самом ИИС, увеличивая размер портфеля. С 2024 года купоны и дивиденды на ИИС-3 зачисляются только на сам ИИС.
Пополнение в конце года: для получения максимального вычета достаточно внести средства на ИИС до 31 декабря. Даже один день на счёте в отчётном году даёт право на вычет.
Риски и ограничения ИИС
Досрочное закрытие: при закрытии ИИС ранее минимального срока (3 года для А/Б, 5 лет для ИИС-3) полученные вычеты придётся вернуть в бюджет с пени.
Нет страхования АСВ: в отличие от банковских вкладов, средства на ИИС не застрахованы в АСВ. Однако ценные бумаги учитываются в депозитарии и не пропадут при банкротстве брокера.
Рыночные риски: доходность инвестиций не гарантирована. Стоимость акций и облигаций может снижаться. Рассчитайте допустимый уровень риска с помощью инвестиционного калькулятора.
Что нужно знать об ИИС в России
Ключевые аспекты ИИС: законодательство, налоговые льготы, выбор брокера и подводные камни.
Правовая основа
Инвестиционные налоговые вычеты регулируются статьёй 219.1 НК РФ. Вычет типа А предоставляется на сумму взносов (пп. 2 п. 1), тип Б — на сумму положительного финансового результата (пп. 3 п. 1). С 2024 года действует Федеральный закон 58-ФЗ, вводящий ИИС третьего типа с расширенными льготами.
Новый тип с 2024 года
ИИС-3 объединяет вычет на взнос (до 400 000 ₽/год) и освобождение инвестиционного дохода от НДФЛ. Минимальный срок — 5 лет (постепенно увеличивается до 10 лет к 2029 году). Можно открыть только один ИИС-3. Нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Купоны и дивиденды зачисляются только на сам ИИС.
Возврат 13% от взноса
Максимальная база для вычета — 400 000 ₽ в год, что даёт возврат до 52 000 ₽. Вычет ограничен суммой уплаченного НДФЛ за год. Оформляется через декларацию 3-НДФЛ или в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС. При закрытии ИИС инвестиционный доход облагается НДФЛ 13%.
Освобождение дохода
При закрытии ИИС весь положительный финансовый результат (разница между ценой продажи и покупки ценных бумаг) освобождается от НДФЛ. Тип Б выгоднее типа А при сумме дохода более 400 000 ₽ * (кол-во лет). Подходит для самозанятых, ИП на УСН и тех, кто не платит НДФЛ с зарплаты.
Выбор брокера для ИИС
Крупнейшие брокеры для открытия ИИС: Т-Инвестиции (Тинькофф) — удобное мобильное приложение, СберИнвестиции — интеграция со Сбером, ВТБ Мои Инвестиции — широкий выбор ОФЗ, БКС — профессиональная аналитика, Альфа-Инвестиции — выгодные тарифы. Все комиссии сопоставимы: 0,04-0,3% от сделки.
Оптимальные подходы
Консервативная стратегия: ОФЗ + корпоративные облигации (доходность 10-14%). Сбалансированная: 60% облигации + 40% акции (12-16%). Агрессивная: преимущественно акции (15-25%, но с высокой волатильностью). Для ИИС-3 рекомендуется долгосрочный подход с акцентом на российские акции и БПИФы.
Сравнение типов ИИС
Детальное сравнение типов А, Б и нового ИИС-3 для выбора оптимальной стратегии.
| Параметр | Тип А | Тип Б | ИИС-3 |
|---|---|---|---|
| Налоговый вычет | 13% от взноса (до 52 000 ₽/год) | Нет | 13% от взноса (до 52 000 ₽/год) |
| НДФЛ с дохода | Удерживается 13% | Освобождён | Освобождён |
| Мин. срок | 3 года | 3 года | 5 лет (с 2024) |
| Макс. взнос/год | 1 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ | Без ограничений |
| Количество | Только 1 | Только 1 | Только 1 (до 3 ИИС-3) |
| Иностранные ЦБ | Доступны | Доступны | Недоступны |
| Открытие | До 2024 года | До 2024 года | С 2024 года |
| Кому подходит | Наёмные работники с НДФЛ, взнос до 400 000 ₽ | Самозанятые, ИП, высокая доходность портфеля | Универсальный вариант для долгосрочных инвесторов |
* ИИС типов А и Б, открытые до 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях. Новые ИИС открываются только как ИИС-3.
Часто задаваемые вопросы
Связанные расчёты
Похожие калькуляторы
Калькулятор хеджирования (фьючерсы и опционы)
Рассчитайте коэффициент хеджирования, количество фьючерсов, стоимость и эффективность хеджа. Для MOEX срочного рынка.
/hedge-calculatorКалькулятор дивидендов (доходность и DRIP)
Рассчитайте дивидендную доходность, чистый доход после НДФЛ, прогноз роста с реинвестированием (DRIP). Сравнение с депозитом.
/dividend-calculatorКалькулятор недвижимости (доходность, окупаемость)
Рассчитайте доходность аренды, Cap Rate, срок окупаемости, стоимость за м² и налоги при продаже недвижимости в России.
/real-estate-calculatorКалькулятор сложных процентов и инвестиций
Рассчитайте рост капитала с учетом сложных процентов (ежедневно, ежемесячно), регулярных пополнений и ставку CAGR. Калькулятор FV и PV.
/compound-interest-calculatorКалькулятор оценки акций (DCF, мультипликаторы)
Оцените справедливую стоимость акций: DCF-модель, модель Гордона, P/E, EV/EBITDA, число Грэхема. Для акций на MOEX.
/stock-valuation-calculatorКалькулятор риска портфеля (Sharpe, VaR, Beta)
Рассчитайте риск инвестиционного портфеля: коэффициент Шарпа, VaR, бета, стандартное отклонение. Оценка диверсификации.
/portfolio-risk-calculatorКалькулятор сырьевых товаров (нефть, газ, золото)
Рассчитайте стоимость контракта, P&L, конвертацию единиц и себестоимость для нефти, газа, золота и других сырьевых товаров.
/commodity-calculatorКалькулятор инвестиций в золото
Расчёт доходности инвестиций в золото: слитки, монеты, ОМС. Спред, хранение, налогообложение.
/gold-investment-calculatorИнвестиционный калькулятор (валюты, APR/APY, облигации)
Комплексный финансовый инструмент: конвертер валют, перевод APR в APY, доходность облигаций (YTM, дюрация).
/investment-calculatorКалькулятор Cap Table (размытие долей)
Калькулятор капитализации стартапа. Рассчитайте размытие долей основателей и инвесторов по раундам (Seed, Series A).
/cap-table-calculatorКалькулятор стоимости стартапа (Valuation & Burn Rate)
Рассчитайте Pre-money и Post-money оценку, Burn Rate и Runway. Инструмент для планирования раундов инвестиций.
/startup-valuation-calculatorКалькулятор аннуитетов (PV, FV, рента)
Рассчитайте приведенную и будущую стоимость аннуитета, размер платежа, растущую ренту и бессрочную ренту. Пренумерандо и постнумерандо.
/annuity-calculatorКалькулятор облигаций (YTM, дюрация, НКД)
Рассчитайте доходность к погашению (YTM), дюрацию, НКД и цену облигации. Для ОФЗ, корпоративных и муниципальных бондов.
/bond-calculatorКалькулятор краудфандинговой кампании
Количество бэкеров, чистая прибыль, комиссии Planeta.ru и Boomstarter, налог УСН 6%.
/crowdfunding-calculatorКалькулятор IPO
Оценка компании по P/E, P/S и EV/EBITDA, объём размещения. Для Московской биржи.
/ipo-calculator
Был ли этот калькулятор полезен?
Инструмент справочный — не заменяет эксперта
Только для информационных целей. Все расчёты, результаты и данные, предоставляемые инструментом, носят исключительно ознакомительный и справочный характер. Они не являются профессиональной консультацией — медицинской, юридической, финансовой, инженерной или иной.
Точность результатов. Калькулятор основан на общепринятых формулах и методиках, однако фактические результаты могут отличаться в зависимости от индивидуальных условий, исходных данных и применяемых стандартов. Мы не гарантируем полноту, точность или актуальность приведённых расчётов.
Профессиональные решения — медицинские, финансовые, инженерные — должны приниматься только после консультации с квалифицированным специалистом. Не используйте автоматический расчёт как единственное основание для важных решений.
Ограничение ответственности. Авторы и разработчики сервиса не несут ответственности за прямой или косвенный ущерб, возникший из-за использования данных расчётов. Пользователь принимает на себя всю ответственность за интерпретацию результатов.