Юридические

Калькулятор отпускных

Точный расчёт отпускных по ТК РФ: средний дневной заработок, НДФЛ 13%, учёт неполных месяцев, больничных и командировок.

Калькулятор отпускных

Расчёт по ТК РФ: средний дневной заработок, НДФЛ, сумма на руки

Дни отпуска

дн.

Ставка НДФЛ

Режим ввода зарплаты

Ежемесячная зарплата (до НДФЛ)

₽

Одинаковая сумма будет использована для всех 12 месяцев расчётного периода.

Загрузка калькулятора...

29.3

Коэффициент

Дней отпуска

13%

НДФЛ

ТК РФ

Стандарт

Что такое отпускные и зачем нужен калькулятор?

Отпускные — это денежная выплата работнику за время ежегодного оплачиваемого отпуска. Согласно Трудовому кодексу РФ (ст. 114, 139), каждый работник имеет право на оплачиваемый отпуск не менее 28 календарных дней в году. Работодатель обязан рассчитать и выплатить отпускные не позднее чем за 3 дня до начала отпуска.

Расчёт отпускных основан на среднем дневном заработке за последние 12 календарных месяцев, предшествующих отпуску. Формула учитывает все виды оплаты труда: оклад, премии, надбавки. При этом из расчётного периода исключаются дни больничных, командировок, простоев и других периодов с сохранением среднего заработка.

Ключевое число: 29,3

Среднемесячное число календарных дней, установленное ст. 139 ТК РФ.

Это число используется для перевода месячного заработка в дневной. Оно получено как (365 - 14 праздничных дней) / 12 = 29,25, округлённое до 29,3. Применяется для полностью отработанных месяцев. Для неполных месяцев используется пропорциональный пересчёт.

Формулы расчёта отпускных

Все вычисления основаны на нормах Трудового кодекса РФ и Постановлении Правительства РФ No 922.

Средний дневной заработок

Базовая величина для расчёта всех выплат, связанных со средним заработком.

СДЗ = ЗП_12мес / 12 / 29,3

ЗП_12мес — совокупный доход за 12 месяцев
12 — количество месяцев в расчётном периоде
29,3 — среднемесячное число календарных дней

Сумма отпускных (до НДФЛ)

Умножение среднего дневного заработка на количество дней отпуска.

Отпускные = СДЗ x Дни_отпуска

СДЗ — средний дневной заработок
Дни_отпуска — от 28 до 56+ дней
Результат — сумма начисления (gross)

Неполный месяц

Если в расчётном месяце были больничные или командировки, число дней пересчитывается.

Дни_мес = 29,3 / Кал_дни x Отраб_дни

Кал_дни — календарных дней в месяце
Отраб_дни — фактически отработанных дней
Это снижает итоговый СДЗ

НДФЛ с отпускных

Отпускные облагаются НДФЛ по стандартной ставке. Удерживается работодателем.

НДФЛ = Отпускные x 13%

13% — для налоговых резидентов РФ
30% — для нерезидентов
На руки = Отпускные - НДФЛ

Нюансы расчёта отпускных

Важные детали, которые влияют на итоговую сумму и часто упускаются из виду.

🏥

Исключаемые периоды

Из расчётного периода исключаются дни болезни (больничный лист), командировки, отпуск по уходу за ребёнком, простои по вине работодателя и другие периоды сохранения среднего заработка. Суммы за эти периоды также исключаются.

💰

Учёт премий

Ежемесячные премии включаются полностью (не более одной за каждый показатель). Квартальные — пропорционально. Годовая премия за предшествующий год включается целиком, даже если начислена после расчётного периода.

📅

Сроки выплаты

Работодатель обязан выплатить отпускные не позднее чем за 3 календарных дня до начала отпуска (ст. 136 ТК РФ). За нарушение сроков предусмотрена компенсация в размере не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день задержки.

Повышение оклада в расчётном периоде

Если в организации произошло повышение окладов всем работникам (или подразделению), применяется коэффициент пересчёта. Заработок за месяцы до повышения умножается на коэффициент: новый оклад / старый оклад. Это увеличивает итоговый средний заработок и сумму отпускных.

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Часто задаваемые вопросы

Если стаж менее 12 месяцев, расчётный период берётся с первого рабочего дня до последнего числа месяца, предшествующего отпуску. Формула та же: общий заработок делится на количество полных месяцев и 29,3, а неполные месяцы рассчитываются пропорционально.

Нет. Дни больничного, командировок, отпуска по уходу за ребёнком и другие периоды сохранения среднего заработка исключаются из расчётного периода. Выплаты за эти дни также не включаются в общую сумму заработка для расчёта.

С отпускных удерживается НДФЛ 13% для налоговых резидентов РФ и 15% при превышении годового дохода 5 млн рублей. Для нерезидентов ставка составляет 30%. Работодатель удерживает НДФЛ при выплате и перечисляет в бюджет до конца месяца выплаты.

Да, по соглашению сторон отпуск можно разделить на части (ст. 125 ТК РФ). Одна из частей должна быть не менее 14 календарных дней. Остальные части могут быть любой продолжительности, даже 1 день. Расчёт отпускных производится отдельно для каждой части.

Да. Ежемесячные премии включаются полностью (не более одной за каждый показатель в месяц). Квартальные и полугодовые — пропорционально месяцам расчётного периода. Годовая премия за предшествующий календарный год учитывается целиком, даже если начислена после расчётного периода.

Обратитесь в бухгалтерию с просьбой о перерасчёте, предоставив свои расчёты. Если работодатель отказывает — подайте жалобу в трудовую инспекцию (ГИТ) или прокуратуру. Также можно обратиться в суд в течение 1 года с момента нарушения.

Виды отпусков и их продолжительность

Трудовое законодательство РФ предусматривает несколько видов оплачиваемых отпусков. Стандартный ежегодный отпуск составляет 28 календарных дней, однако для ряда категорий работников предусмотрены удлинённые и дополнительные отпуска.

Основной оплачиваемый отпуск

Минимальная продолжительность для всех работников по трудовому договору. Включает выходные, но не праздничные дни.

Педагогические работники

Учителя, преподаватели вузов — до 56 календарных дней. Зависит от типа образовательной организации и должности.

Вредные условия труда

Дополнительный отпуск не менее 7 календарных дней для работников, занятых во вредных/опасных условиях (класс 3.2+).

+24

Районы Крайнего Севера

Дополнительно 24 дня для Крайнего Севера, 16 дней для приравненных местностей. Суммируется с основным отпуском.

Пошаговый алгоритм расчёта

Как бухгалтер считает отпускные — от определения расчётного периода до выплаты на руки.

Определите расчётный период

12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска. Например, для отпуска с 15 июля 2025 — период с 1 июля 2024 по 30 июня 2025.

Подсчитайте общий заработок

Сложите все выплаты, входящие в расчёт: оклад, премии, надбавки, доплаты. Исключите: больничные, отпускные, матпомощь, командировочные.

Определите количество расчётных дней

Для полных месяцев — 29,3. Для неполных: 29,3 / кол-во календарных дней в месяце * кол-во отработанных дней.

Вычислите средний дневной заработок

Разделите общий заработок на сумму расчётных дней за все 12 месяцев. Это ваш СДЗ.

Рассчитайте сумму отпускных

Умножьте СДЗ на количество дней отпуска. Получите начисленную сумму (gross).

Удержите НДФЛ и выплатите

Удержите 13% НДФЛ. Оставшаяся сумма — к выплате на руки (net). Выплатить не позднее чем за 3 дня до отпуска.

Примеры расчёта отпускных

Пример 1: Все месяцы отработаны полностью

Оклад: 60 000 руб./мес. Отпуск: 14 дней. Все 12 месяцев отработаны полностью.

Заработок за 12 мес: 60 000 x 12 = 720 000 руб.

СДЗ: 720 000 / 12 / 29,3 = 2 047,78 руб.

Отпускные (gross): 2 047,78 x 14 = 28 668,94 руб.

НДФЛ: 28 668,94 x 13% = 3 726,96 руб.

На руки: 28 668,94 - 3 726,96 = 24 941,98 руб.

Пример 2: Есть неполный месяц (больничный)

Оклад: 50 000 руб./мес. Отпуск: 28 дней. В марте (31 кал. день) болел 10 дней, зарплата за март: 33 871 руб.

11 полных месяцев: 50 000 x 11 = 550 000 руб.

Март (неполный): 33 871 руб.

Итого: 550 000 + 33 871 = 583 871 руб.

Дни: 11 x 29,3 = 322,3 (полных) + 29,3/31 x 21 = 19,85 (март)

Всего дней: 322,3 + 19,85 = 342,15

СДЗ: 583 871 / 342,15 = 1 706,42 руб.

Отпускные (gross): 1 706,42 x 28 = 47 779,76 руб.

НДФЛ: 47 779,76 x 13% = 6 211,37 руб.

На руки: 47 779,76 - 6 211,37 = 41 568,39 руб.

Связанные вопросы

Полезная информация, которая дополняет расчёт отпускных.

Компенсация за неиспользованный отпуск

При увольнении выплачивается компенсация за все неиспользованные дни отпуска. Формула расчёта аналогична: СДЗ умножается на количество неотгулянных дней. НДФЛ удерживается в общем порядке.

Отпуск и праздничные дни

Нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период отпуска, не включаются в число дней отпуска и не оплачиваются (ст. 120 ТК РФ). Отпуск продлевается на количество праздничных дней, но оплата не увеличивается.

Перенос и отзыв из отпуска

Работодатель может отозвать сотрудника из отпуска только с его согласия. Неиспользованная часть отпуска предоставляется позже. Отзыв запрещён для беременных, несовершеннолетних и работников вредных производств.

Отпуск совместителей

Совместители имеют право на отпуск одновременно с отпуском по основному месту работы. Если отпуск на совмещении короче — можно взять дни за свой счёт. Расчёт отпускных ведётся отдельно по каждому месту работы.

Индексация при повышении окладов

Если оклады повысились всем в организации (подразделении), заработок за предшествующие месяцы пересчитывается с коэффициентом повышения. Это может существенно увеличить сумму отпускных.

Резерв на оплату отпусков

Организации обязаны формировать резерв на оплату отпусков в бухгалтерском учёте (ПБУ 8/2010). Это обеспечивает равномерное распределение расходов и правильное отражение обязательств в отчётности.

СМЕЖНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Калькулятор отпускных