Учёт брокерского счёта

Что такое XIRR

XIRR (внутренняя норма доходности) — годовая ставка, при которой современная стоимость всех денежных потоков равна нулю. Стандартный IRR работает только для регулярных потоков. XIRR — расширенная версия, учитывающая фактические даты каждого потока. Это корректный способ оценить доходность инвестиционного счёта при любом числе пополнений, выводов, дивидендов и купонов в произвольные даты.

XIRR возвращает внутреннюю норму доходности для расписания денежных потоков, не обязательно периодических. Это аналог IRR, обобщённый на нерегулярные интервалы.— Microsoft, Documentation: XIRR Function

ИИС-А vs ИИС-Б — что выбрать

Индивидуальный инвестиционный счёт (ст. 219.1 НК РФ) — налогово-льготный счёт со сроком от 3 лет, лимит пополнения 1 млн ₽/год. Один человек — один ИИС. Существуют два типа налоговой льготы — выбираются раз и навсегда, при закрытии счёта:

• Тип А — ежегодный возврат 13 % НДФЛ с суммы пополнения до 400 тыс. ₽ (максимум 52 тыс. ₽/год). Требуется официальный доход с удержанным НДФЛ.
• Тип Б — освобождение от НДФЛ всех доходов на счёте при закрытии после 3 лет. Выгоден при больших объёмах и активной торговле.

НДФЛ инвестора 2026

С 2025 г. доходы от инвестиций — дивиденды, купоны, продажа ценных бумаг, проценты по вкладам — облагаются в отдельной базе: 13 % с их суммы до 2,4 млн ₽ за год и 15 % сверх (п. 6 ст. 210 и п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Зарплата и шкала 13–22 % на эту ставку не влияют. Брокер удерживает НДФЛ автоматически как налоговый агент (для ИИС-А — после закрытия счёта).

Как пользоваться калькулятором

1. Откройте отчёт брокера в личном кабинете (XLS / PDF за весь период).
2. Перенесите в калькулятор крупные операции с типами «Пополнение», «Дивиденды», «Купоны», «Вывод».
3. Добавьте текущую стоимость портфеля на сегодня — это критически важная точка для XIRR.
4. Калькулятор выдаст XIRR — это ваш реальный годовой результат.

Расчёт носит ориентировочный характер. Не является инвестиционной рекомендацией. Для подачи 3-НДФЛ используйте официальный отчёт брокера. По налоговым вопросам обращайтесь в ИФНС или к налоговому консультанту, аккредитованному ФНС.