Учёт брокерского счёта

Что такое XIRR

XIRR (внутренняя норма доходности) — годовая ставка, при которой современная стоимость всех денежных потоков равна нулю. Стандартный IRR работает только для регулярных потоков. XIRR — расширенная версия, учитывающая фактические даты каждого потока. Это корректный способ оценить доходность инвестиционного счёта при любом числе пополнений, выводов, дивидендов и купонов в произвольные даты.

XIRR возвращает внутреннюю норму доходности для расписания денежных потоков, не обязательно периодических. Это аналог IRR, обобщённый на нерегулярные интервалы.— Microsoft, Documentation: XIRR Function

ИИС-А vs ИИС-Б — что выбрать

Индивидуальный инвестиционный счёт (ст. 219.1 НК РФ) — налогово-льготный счёт со сроком от 3 лет, лимит пополнения 1 млн ₽/год. Один человек — один ИИС. Существуют два типа налоговой льготы — выбираются раз и навсегда, при закрытии счёта:

• Тип А — ежегодный возврат 13 % НДФЛ с суммы пополнения до 400 тыс. ₽ (максимум 52 тыс. ₽/год). Требуется официальный доход с удержанным НДФЛ.
• Тип Б — освобождение от НДФЛ всех доходов на счёте при закрытии после 3 лет. Выгоден при больших объёмах и активной торговле.

НДФЛ инвестора 2026

С 2025 г. действует прогрессивная шкала по НК РФ ст. 224: 13 % с суммы дохода до 2,4 млн ₽; 15 % с части от 2,4 до 5 млн; 18 % от 5 до 20 млн; 20 % от 20 до 50 млн; 22 % свыше 50 млн. Доходы по дивидендам российских эмитентов и брокерским операциям складываются в общую базу. Брокер удерживает НДФЛ автоматически как налоговый агент (для ИИС-А — после закрытия счёта).

Как пользоваться калькулятором

1. Откройте отчёт брокера в личном кабинете (XLS / PDF за весь период).
2. Перенесите в калькулятор крупные операции с типами «Пополнение», «Дивиденды», «Купоны», «Вывод».
3. Добавьте текущую стоимость портфеля на сегодня — это критически важная точка для XIRR.
4. Калькулятор выдаст XIRR — это ваш реальный годовой результат.

Расчёт носит ориентировочный характер. Не является инвестиционной рекомендацией. Для подачи 3-НДФЛ используйте официальный отчёт брокера. По налоговым вопросам обращайтесь в ИФНС или к налоговому консультанту, аккредитованному ФНС.